Formålet med kundekendskabsprocedurer er, at enhederne skal klarlægge ejer- og kontrol- struktur for kunder, ligesom kundens reelle ejere skal legitimeres. Tilsvarende forpligtes kom- petente myndigheder til at indberette uoverensstemmelser i forhold til de registrerede oplys- ninger om reelle ejere, hvis det ikke griber unødigt ind i myndighedens funktion. Det vil sige, hvor kendskabet til en virksomheds ejerforhold indgår som led i den pågældende myndigheds opgavevaretagelse. Fonden er i medfør af § 21 a i erhvervsfondsloven bl.a. forpligtet til at indhente oplysninger om sine reelle ejere og holde dem opdaterede. Der er tale om de oplysninger, som fonden ind- henter for at kunne identificere den eller de reelle ejere. Det foreslås i stk. 2, at hvis Erhvervsstyrelsen modtager indberetninger i medfør af hvidvask- loven om uoverensstemmelser i forhold til de registrerede oplysninger om fondens reelle ejere, foretager Erhvervsstyrelsen en undersøgelse af forholdet, jf. erhvervsfondslovens § 17, stk. 1, og 21 a, stk. 5. Det foreslås endvidere, at Erhvervsstyrelsen kan over for fonden fastsætte en frist for forholdets berigtigelse. Efter den foreslåede bestemmelse i hvidvasklovens § 15 a, jf. § 1, nr. 21, i forslag til lov om ændring af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven) og lov om finansiel virksomhed (Gennemførelse af 5. hvidvaskdirektiv), der fremsættes samtidig med dette lovforslag, er det Erhvervsstyrelsen, der modtager alle indbe- retninger om uoverensstemmelser fra enheder, der er omfattet af pligten til at udføre kend- din-kunde procedurer, og fra kompetente myndigheder. Der henvises til lovforslag nr. L 204. Da Erhvervsstyrelsen er ansvarlig myndighed for erhvervsdrivende fonde, der skal indhente, opbevare og registrere oplysninger om deres reelle ejere efter erhvervsfondslovens § 21 a, foreslås det, at det er Erhvervsstyrelsen, der konkret forholder sig til indberetninger om uoverensstemmelser i reel ejer-oplysninger for erhvervsdrivende fonde. Det indebærer, at der foretages en undersøgelse af forholdet, hvis der modtages en indberetning om uoverensstem- melser i de registrerede oplysninger om et en fonds reelle ejere i medfør af hvidvaskloven. Efter artikel 1, nr. 15, litra f (artikel 30, stk. 4, 3. pkt.), i 5. hvidvaskdirektiv, skal medlemssta- terne sikre, at der træffes de fornødne foranstaltninger til at løse uoverensstemmelserne i tide, og at der i reel ejer-registeret i mellemtiden offentliggøres en meddelelse om den indbe- rettede uoverensstemmelse, såfremt det er hensigtsmæssigt. Bestemmelsen foreslås gen- nemført ved § 21 d, stk. 2 og 3, hvorefter den ansvarlige myndighed får mulighed for at følge op på indberetninger, der er modtaget i medfør af den foreslåede bestemmelse i hvidvasklo- vens § 15 a. Erhvervsstyrelsen sikrer, at indberetninger fordeles til videre foranstaltning til de myndighe- der, der har tilsyns- og kontrolkompetencen overfor den pågældende virksomhed, fond eller forening. Indberetningsløsningen vil blive indrettet således, at der er mekanismer, der kan fremme ind- beretningen af uoverensstemmelser. Det omfatter bl.a. passende beskyttelse af indberetter og af den virksomhed, fond eller forening, som indberetningen vedrører.
Indberetninger om uoverensstemmelser må forventes at kunne opdeles i tre kategorier:
1) Utilsigtet manglende registrering, f.eks. fordi de juridiske enheder ikke er bekendte med reglerne om registrering af reelle ejere,
101
Made with FlippingBook. PDF to flipbook with ease