2) utilsigtet fejlregistrering, f.eks. fordi de juridiske enheder har misforstået reglerne om regi- strering af reelle ejere, og derfor har registreret forkerte eller mangelfulde oplysninger, og
3) tilsigtet manglende registrering eller tilsigtet fejlregistrering.
Kategori 1 og 2 vurderes ikke at have til formål at sløre det reelle ejerskab, mens det som ud- gangspunkt må lægges til grund at tilfælde af kategori 3 tilsigter netop dette. Erhvervsstyrelsens undersøgelse af forholdet indebærer, at styrelsen har mulighed for at rette henvendelse til fondens ledelse med henblik på at få afklaret baggrunden for uoverens- stemmelsen. Erhvervsstyrelsen kan som led heri i medfør af lovens § 17, stk. 1, forlange de oplysninger, der efter styrelsens skøn er nødvendige. Hvis der er tale om en fond, der utilsig- tet mangler at registrere reelle ejere, eller som utilsigtet har foretaget en fejlregistrering, må det forventes, at fonden på baggrund af henvendelsen og eventuel vejledning fra Erhvervssty- relsen foretager den fornødne registrering eller ændring heri i reel ejer-registeret. Erhvervs- styrelsen kan i forbindelse hermed fastsætte en frist for forholdets berigtigelse. Foretages berigtigelsen, foreslås det, at såvel en manglende registrering af fondens reelle ejere såvel som en mangelfuld registrering af fondens reelle ejere kan medføre, at fonden oversendes til tvangsopløsning ved skifteretten. Der henvises til lovforslagets § 1, nr. 6. Det foreslås i stk. 3, at Erhvervsstyrelsen sideløbende med undersøgelsen, jf. stk. 2, kan of- fentliggøre en meddelelse om indberetningen i Erhvervsstyrelsens it-system. Det foreslås endvidere, at fonden skal have mulighed for at gøre indsigelse mod indberetningen, forinden denne offentliggøres, medmindre formålet med offentliggørelsen af meddelelsen om indbe- retningen derved forspildes. Erhvervsstyrelsen vil dermed kunne offentliggøre en meddelelse i reel ejer-registeret om, at der er indberettet uoverensstemmelser i oplysningerne om den pågældende fonds reelle ejere. Det vil være en kort meddelelse, der oplyser om, at der er indberettet oplysninger om uoverensstemmelser i forhold til de oplysninger om reelle ejere, der offentliggøres i reel ejer- registeret. Når Erhvervsstyrelsen foretager en vurdering af, om der skal offentliggøres en meddelelse om uoverensstemmelser i forhold til oplysningerne om reelle ejere, skal det sikres, at offent- liggørelsen er hensigtsmæssig, og at der er tale om et proportionelt middel, hvor dels hensy- net til fonden må tages i betragtning og dels hensynet til, at der for omverdenen skal være gennemsigtighed i fondens ejerforhold. Bestemmelsen forudsættes administreret således, at meddelelse i overensstemmelse med 5. hvidvaskdirektiv vil blive offentliggjort sideløbende med, at Erhvervsstyrelsens undersøgelse pågår, hvorfor sagen på tidspunktet for offentliggørelse af meddelelsen typisk ikke vil være undersøgt til bunds endnu. Erhvervsstyrelsen skal således i det konkrete tilfælde hurtigst muligt efter indberetningen er modtaget foretage en vurdering af, om det er hensigtsmæssigt og proportionalt, at en med- delelse om uoverensstemmelsen offentliggøres. Vurderes en uoverensstemmelse at kunne blive bragt i overensstemmelse med reglerne om reelle ejere, jf. erhvervsfondsloven § 21 a, som følge af myndighedsvejledning, anses det som udgangspunkt ikke for at være hensigts- mæssigt og proportionalt at offentliggøre en meddelelse om uoverensstemmelse i reel ejer- oplysningerne. Er det derimod konstateret, at der er tale om tilsigtet afgivelse af urigtige op- lysninger, der har til formål at sløre ejerskabet, dvs. registreringer, der hører til den
102
Made with FlippingBook. PDF to flipbook with ease