Communication Financière DU 01/01/2021 AU 30/06/2021
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Montant brut à la fin de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
53 471 916,48
53 471 916,48
48 930 886,85
1 054 553,39
49 985 440,24
3 486 476,24
- -
droit au bail
immobilisations en recherche et éveloppement
- autres immobilisations incorporelles d'exploitation immobilisations incorporelles hors exploitation -
53 471 916,48
53 471 916,48
48 930 886,85
1 054 553,39
49 985 440,24
3 486 476,24
IMMOBILISATIONS CORPORELLES Immeubles d'exploitation -
90 981 197,14 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 17 215 938,06 1 776 135,04 13 984 691,50 1 455 111,52
562 254,02
91 543 451,16 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 17 402 676,08 1 907 198,06 14 040 366,50 1 455 111,52
49 294 644,84 19 485 404,78
1 508 544,32 695 718,16
50 803 189,16 20 181 122,94
40 740 262,00 37 761 093,06 18 033 663,00 19 727 430,06 1 628 589,41 305 531,15 1 308 010,74 15 047,52
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation . Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
19 485 404,78
695 718,16
20 181 122,94
186 738,02 131 063,02
15 416 114,13 1 501 646,24 12 476 718,89 1 437 749,00
357 972,54 100 020,67 255 636,87 2 315,00
15 774 086,67 1 601 666,91 12 732 355,76 1 440 064,00
55 675,00
15 823 043,08
375 516,00
16 198 559,08
14 393 125,93
454 853,62
14 847 979,55
1 350 579,53
144 453 113,62
562 254,02
145 015 367,64
98 225 531,69
2 563 097,71
100 788 629,40
44 226 738,24
CREANCE SUR LA CLIENTELE
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
A.1.1 Présentation des états de synthèse
Secteur privé
Secteur public
Total 31/12/2020
Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 JUIN 2021 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
CREANCES
Total 30/06/2021
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
A.1.2 Immobilisations Corporelles
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 JUIN 2021. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
CREDITS DE TRESORERIE
219 185 579,23
219 185 579,23
216 034 599,53
- Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
219 185 579,23
219 185 579,23
216 034 599,53
A.1.3 Immobilisations financières
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
CREDITS A LA CONSOMMATION
1 429 995 663,14
1 429 995 663,14 1 355 310 028,91
CREDITS A L'EQUIPEMENT
3 031 673,97
3 031 673,97
3 344 671,59
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
CREDITS IMMOBILIER
10 881 659,68
10 881 659,68
10 449 832,22
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus)
AUTRES CREDITS
31 175 380,29
31 175 380,29
33 042 163,18
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
Déclassement
309 279,35
309 279,35
589 288,20
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
56 425 534,32
56 425 534,32
78 230 297,64
TOTAL
1 751 004 769,98 1 751 004 769,98 1 697 000 881,27
Etat B3: ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement par categorie d’emetteur - Neant- Etat B4: valeurs des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement - Neant-
Base de provision
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
TABLEAU DES PROVISIONS
Provisionnement
Autres variations
PROVISIONS
En cours
Dotations
Reprises
Encours
Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
31/12/2020
30/06/2021
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
423 346 302,41 70 627 822,23 87 640 427,03
406 333 697,61
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs
ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS -NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
406 333 697,61
423 346 302,41
70 627 822,23 87 640 427,03
ATTESTATION
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
5 700 000,00 4 737 539,09 5 600 000,00
4 837 539,09
Provisions pour risques d’exécution d’engagements par signature
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
5 600 000,00
4 737 539,09 5 600 000,00
4 737 539,09
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
100 000,00
100 000,00
-
-
Provisions réglementées
TOTAL GENERAL
429 046 302,41 75 365 361,32 93 240 427,03
-
411 171 236,70
« La PRG tient compte des impacts prévisionnels de la crise sanitaire. L’estimation de cet impact a été faite notamment sur la base d’une analyse sectorielle ainsi que la dégradation générationnelle du portefeuille, et tient compte des éléments d’information disponibles à la date d’arrêté des comptes. L’approche retenue pour l’estimation sera actualisée pour les prochains arrêtés en prenant en considération l’évolution de la situation sanitaire et économique ».
DETTES SUBORDONNEES
dont entreprises liées
dont autres apparentés
Montant en monnaie de l'emprunt
Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité
Montant de l'emprunt en monnaie nationale
Monnaie de l'emprunt
Cours (1)
Durée (2)
Taux
Montant 31/12/2020
Montant 30/06/2021
Montant 31/12/2020
Montant 30/06/2021
MAD 45 000 000 1 5,25% 10ans
45 000 000
45 000 000 45 000 000
MAD 16 000 000 1 5,00% Indeterminée
16 000 000
16 000 000 16 000 000
TOTAL 61 000 000
61 000 000,00 61 000 000,00 61 000 000,00
(1) Cours BAM au 30.06.2021 (2) Eventuellement indétérminée
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