COMPTES CONSOLIDÉS TIMAR SA AU 30 JUIN 2021
BILAN ACTIF
Note1 : DESCIPTION DE L’ACTIVITE Le Groupe TIMAR déploie son activité de commissionnaire en transport international multi modal et en logistique au Maroc et via plusieurs filiales en Europe et en Afrique. TIMAR SA est cotée à la Bourse de Casablanca depuis 2007 Note 2 : PRINCIPES COMPTABLES Conformément à la circulaire de l’AMMC n°03-19, les comptes consolidés du Groupe TIMAR sont préparés selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’adoptées dans l’Union Européenne. NOTES ANNEXES : PRINCIPES COMPTABLES, PERIMETRE ET PRINCIPALES REGLES ET METHODES ADOPTEES AU 30/06/21
MAD
30.06.2021
31.12.2020
Goodwill
13 879 607
13 879 607
Immobilisations incorporelles
7 625 617
7 752 731
Immobilisations corporelles
114 480 456
119 477 684
Participation dans les entreprises associées
-1 322 462
-1 149 419
Autres actifs financiers
5 493 922
5 348 512
Impôts différés actifs
108 047
2 387 379
Note 3 : PERIMETRE DE CONSOLIDATION Le périmètre de consolidation au 30 Juin 2021 se présente comme suit :
Actifs non-courants
140 265 187
147 696 495
Méthode de consolidation
Filiales
Pays
% de contrôle % d'intérêt
Stocks et en-cours
20 403
20 403
TIMAR SA (maison mère) TIMAR INTERNATIONAL
Maroc
100,00% 100,00%
100,00%
-----
Créances clients
182 043 836
185 518 733
France Maroc Maroc Tunisie
91,08% Intégration globale 35,00% Mise en équivalence 98,00% Intégration globale 80,00% Intégration globale 100,00% Intégration globale 75,00% Intégration globale 70,00% Intégration globale 49,28% Intégration globale 71,42% Intégration globale 69,35% Intégration globale 83,34% Intégration globale 40,00% Intégration globale 100,00% Intégration globale
Autres débiteurs courants
15 838 092
22 615 837
TIMAR TANGER MEDITERRANEE
35,00%
CANET LEVAGE TIMAR TUNISIE
100,00% 100,00% 100,00% 75,00% 70,00% 55,00% 71,42% 69,35% 83,34% 50,00% 100,00%
Trésorerie et équivalent de trésorerie
42 232 351
35 216 388
Actifs courants
240 134 682
243 371 361
TIMAR MALI
Mali
TOTAL ACTIF
380 399 869
391 067 856
TIMAR CÖTE D'IVOIRE
Côte d'ivoire
TIMAR AO
Sénégal
BILAN PASSIF
MAGHREB TRANSPORT SERVICES MADRID Espagne MAGHREB TRANSPORT SERVICES IRUN Espagne
MAD
30.06.2021 30 110 000 40 826 300 50 817 163 -3 226 093 5 682 538
31.12.2020
GRUPOLIS TRANSITARIOS
Portugal
Capital
30 110 000 40 826 300 53 694 729 -2 757 010 -1 672 679
TIMAR MAURITANIE
Mauritanie
Primes d'émission et de fusion
TIMAR TUNISIE ON SHORE
Tunisie
Réserves
TIMAR MALI TRANSIT
Mali
Ecarts de conversion
Note 4 : PRINCIPALES REGLES ET METHODES ADOPTEES Immobilisations corporelles - IAS 16
Résultats net part du groupe
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère
124 209 907 120 201 339
Les immobilisations corporelles sont évaluées selon la méthode du coût historique. Les méthodes d’amortissement des immobilisations corporelles sont les suivantes : • les terrains ne sont pas amortis ;
Intérêts minoritaires
6 861 478
7 599 334
Capitaux propres de l'ensemble consolidé
131 071 386 127 800 674
• les bâtiments industriels sont amortis linéairement sur leur durée d’utilité allant jusqu’ à 50 ans ; • les bâtiments administratifs sont amortis linéairement sur leur durée d’utilité estimée allant jusqu’à 50 ans ; • les matériels, équipements et installations sont amortis linéairement sur leur durée de vie estimée allant de 3 à 35 ans. Goodwill - IAS 36 Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 les goodwill sont testés au minimum une fois par an pour détecter d’éventuelles pertes de valeur. Immobilisations incorporelles - IAS 38 Conformément aux critères établis par la norme IAS 38 - Immobilisations incorporelles, un actif est enregis- tré au bilan s’il est probable que les avantages économiques futurs liés à cet actif iront au Groupe. Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels. Ils sont amortis par annuités constantes sur une durée allant de 3 à 7 ans. Impôts différés - IAS 12 Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et les retraitements de consolidation sont calculés société par société. Contrats de location – IFRS 16 Conformément à l’IFRS 16 Tous les contrats de location simple et les contrats de location financement sont comptabilisés dans le bilan, avec constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué pendant la durée non résiliable du contrat, en contrepartie d’une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers.
Provisions non courantes Avantage du personnel
2 857 671
3 332 542
298 650
130 845
Dettes financières non courantes
75 477 240
77 686 916
Dont Dettes envers les établissements de crédit
48 966 659
48 489 235
Dont Dettes liées aux contrats de location financement
18 051 851
18 812 815
Dont Autres dettes
8 458 729
10 384 865
Impôts différés passifs
9 966 183
12 097 720
Autres créditeurs non courants
0
-804
Passifs non courants Provisions courantes
88 599 744 93 247 220
2 941 650 22 560 721
2 978 050 29 549 490
Dettes financières courantes
Dont Dettes envers les établissements de crédit
14 374 266
18 396 305
Dont Dettes liées aux contrats de location financement
4 938 248
5 780 006
Dont Autres dettes
3 248 207
5 373 179
Dettes fournisseurs courantes Autres créditeurs courants
103 525 249 31 701 119
102 533 340 34 959 083
Passifs courants TOTAL PASSIF
160 728 739 170 019 963 380 399 869 391 067 856
COMPTE DE RESULTAT
ATTESTATION
30.06.2021
30.06.2020
MAD
Chiffre d'affaires
264 795 674 201 855 191
Autres produits de l'activité
167 892
9 513
Produits des activités ordinaires
264 963 566 201 864 704
Achats
-164 670 018 -123 409 685
Autres charges externes
-32 238 692 -39 845 865 -2 826 030 -11 559 591
-26 169 688 -36 483 880 -1 545 612 -12 077 570
Frais de personnel Impôts et taxes
Amortissements et provisions d'exploitation Autres produits et charges d'exploitation
-88 357
-464 533
Charges d'exploitation courantes Résultat d'exploitation courant
-251 228 551 -200 150 968
13 735 015
1 713 736
Cessions d'actifs
752 384
75 174
Cessions de filiales et participations Autres produits et charges d'exploitation Autres produits et charges non courants Résultat des activités opérationnelles
0
-277 663 474 721
-568 877 -493 703 1 220 033 -2 442 848 1 270 524 -1 136 489 -2 308 813 -1 088 780
14 209 736
Coût de l'endettement financier net
-2 747 728 1 607 370 -3 080 869 -4 221 227 9 988 509 -3 310 667 -150 892 6 526 950
Autres produits financiers Autres charges financières
Résultat financier
Résultat avant impôts des entreprises intégrées
Impôts sur les bénéfices
-1 505 781
Impôts différés
550 231
Résultat net des entreprises intégrées
-2 044 329
Part dans les résultats des sociétés en équivalence
-173 043 6 353 907
-338 044
Résultat de l'ensemble consolidé
-2 382 373
Intérêts minoritaires
-671 369 5 682 538
308 794
Résultat net - Part du groupe
-2 073 579
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