Communication financière
BILAN AU 30 JUIN 2021
ACTIF
30/06/2021 31/12/2020
PASSIF
30/06/2021
31/12/2020
1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
0,00
0,00
41
36
188 880
230 988
. A vue
3 727
666
2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés
2 2
168 168 0,00
. A terme
185 153
230 322
. A vue
3. Dépôts de la clientèle . Comptes à vue créditeurs
21
11
. A terme
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11
3. Créances sur la clientèle
552 710 550 013
561 556 558 680
. Comptes d'épargne
. Crédits de trésorerie et à la consommation
. Dépôts à terme
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers
0,00 0,00
0,00 0,00
. Autres comptes créditeurs 4.Titres de créance émis . Titres de créance négociables
. Autres crédits
2 697
2 876
4. Créances acquises par affacturage 5. Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées
0,00
0,00
. Emprunts obligataires
0
7 128
. Autres titres de créance émis
0,00 0,00
0,00 0,00
5. Autres passifs
62 654
54 854
. Autres titres de créance
6. Provisions pour risques et charges
3 350
4 000
. Titres de propriété
0
7 128 4 115
7. Provisions réglementées
617
668
6. Autres actifs
1 772
8. Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 9. Dettes subordonnées
7. Titres d'investissement
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 380
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 344
6 500
6 500
. Bons du Trésor et valeurs assimilées
10. Écarts de réévaluation
0,00
0,00
. Autres titres de créance
11. Réserves et primes liées au capital
191 293 90 000
167 174 90 000
8. Titres de participation et emplois assimilés
12. Capital
9. Créances subordonnées
13. Actionnaires. Capital non versé (-)
10. Immobilisations données en crédit-bail et en location
0,00
0,00
11. Immobilisations incorporelles 12. Immobilisations corporelles
14. Report à nouveau (+/-)
1
4
4 416
4 967
15. Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
0,00
0,00
16. Résultat net de l'exercice (+/-)
16 007 559 322
24 116 578 316
TOTAL ACTIF
559 322
578 316
TOTAL PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2021
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AU 30 JUIN 2021
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS
LIBELLE
30/06/2021
30/06/2020
I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
37 398
41 202
LIBELLE
30/06/2021
30/06/2020
1. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
1. + Intérêts et produits assimilés 2. - Intérêts et charges assimilées
37 234 5 208 32 026
41 076 8 074
37 234
41 076
3. Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 5. Produits sur titres de propriété 6.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 7.Commissions sur prestations de service
Marge d'interets
33 002
3. + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 4. - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location
0,00 0,00 0,00 123 190 -68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 78 156 -78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
123
78 48
5. + Commissions perçues 6. - Commissions servies Marge sur commissions
8.Autres produits bancaires
42
7. + Résultat des opérations sur titres de transaction 8. + Résultat des opérations sur titres de placement 9. + Résultat des opérations de change 10. + Résultat des opérations sur produits dérivés
II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
5 398 5 208
8 230 8 074
8. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
9. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 10. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 11. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 12. Autres charges bancaires
Résultat des opérations de marché 11. + Divers autres produits bancaires 12. - Diverses autres charges bancaires
42
48
0,00
190
156
Produit net bancaire
32 000
32 972
13. + Résultat des opérations sur immobilisations financières 14. + Autres produits d'exploitation non bancaire 15. - Autres charges d'exploitation non bancaire
0,00
0,00
III. PRODUIT NET BANCAIRE
32 000
32 972
72
72
13. Produits d'exploitation non bancaire 14. Charges d'exploitation non bancaire
72
72
0,00 6 695 25 378
0,00 6 612 26 432 2 850 23 629 -716 8 833 14 079 -47
16. - Charges générales d'exploitation Résultat brut d'exploitation
0,00
0,00
17. + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 18. + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
-378
IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
6 695 3 308
6 612 3 450
15. Charges de personnel 16. Impôts et taxes 17. Charges externes
-701 26 457 -833 9 617 16 007
RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NON COURANT 19. - Impôts sur les résultats RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
62
62
1 998
1 870
18. Autres charges générales d'exploitation
680 647
550 679
19. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
LIBELLE
30/06/2021
30/06/2020
V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 20. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
2 439 1 637
3 841 3 724
+ RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
16 007
14 079
20. + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 21. + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 22. + Dotations aux provisions pour risques généraux
647
679
21. Pertes sur créances irrécouvrables 22. Autres dotations aux provisions
789
88 28
14
0,00
0,00
23. + Dotations aux provisions réglementées 24. + Dotations non courantes
14
28
VI. REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 23. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
3 518 2 803
1 038
0,00 716 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
25. - Reprises de provisions
75
963
26. - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 27. + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 28. - Plus-values de cession sur immobilisations financières 29. + Moins-values de cession sur immobilisations financières
0
24. Récupérations sur créances amorties 25. Autres reprises de provisions
0
0
0,00 0,00 0,00 0,00
716
75
VII. RÉSULTAT COURANT 26. Produits non courants 27. Charges non courantes
26 457
23 629
30. - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
15 952
14 711 10 800 3 911
0,00 716
31. - Bénéfices distribués + AUTOFINANCEMENT
0
833
15 952
VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS
25 624
22 912
PROVISIONS AU 30 JUIN 2021
28. Impôts sur les résultats
9 617
8 833
PROVISIONS
ENCOURS 31/12/2020 DOTATIONS
REPRISES ENCOURS 30/06/2021
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
7 463
1 637
2 803
6 297
IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
16 007
14 079
6 297
7 463
1 637
2 803
TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES
40 989 24 982 16 007
42 312 28 233 14 079
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
4 668
14
716
3 967
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 30 JUIN 2021
4 000
0
650
3 350
LIBELLE
30/06/2021
31/12/2020
617
668
14
66
1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2. (+) Récupérations sur créances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6. (-) Charges générales d'exploitation versées
37 398
79 720
TOTAL
12 132
1 651
3 518
10 264
0
0
CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2021
72
182
5 398
15 166
Secteur privé
Total 30/06/2017 Total 30/06/2021
Total 31/12/2016 Total 31/12/2020
833
1 432
CREANCES
CREANCES
Entreprises financières Entreprises non financières
Autre clientèle
6 048 9 617
12 709,64
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
7. (-) Impôts sur les résultats versés
17 613 32 981
I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
15 574
Variation des : 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
166
2 199
547 133
547 133
555 624
9. (+) Créances sur la clientèle
9 224 7 128 2 343
76 949 -7 128 -3 656
10. (+) Titres de transaction et de placement
11. (+) Autres actifs
2 880 2 697 1 969
2 880 2 697 1 969
3 056 2 876 2 466
12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-42 108
-104 718
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances Compromises
565 163
565 163
344
14. (+) Dépôts de la clientèle 15. (+) Titres de créance émis 16. (+) Autres passifs
9
-3
66
TOTAL
552 710
552 710
561 556
7 799
7 970,01 -28 388
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2021 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n°103-12, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de DAR SALAF S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection des états annexes ci-joints relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2021. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 297.301 dont un bénéfice net de KMAD 16.007, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le conseil d’administration le 21 septembre 2021, dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiel- lement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2021, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 22 septembre 2021 Le commissaire aux comptes
II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
-15 438
137
4 594
17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18. (+) Valeur nette des immobilisations cedées
0
19. (-) Acquisition d'immobilisations financières
0,00 -131 0,00 0,00
0,00
20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
-273,38
21. (+) Intérêts perçus 22. (+) Dividendes perçus
0,00 0,00
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-131
-273
23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24. (+) Emission de dettes subordonnées
0 0
-6 499,99
25. (+) Emission d'actions
26. (+) Remboursement des capitaux propres et assimilés
0,00 0,00
0,00 0,00
27. (+) Intérêts versés 28. (+) Dividendes versés
0 0
10 800 -4 300
V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
6
20 16 36
36 41
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