Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2021
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2021
30/06/2020
PASSIF
30/06/2021 31/12/2020
ACTIF
30/06/2021 31/12/2020
15 699
15 107
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
15
3
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
9 593 6 009
9 269 5 726
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
103 781
71 425 61 425 10 000
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
4 609 4 609
4 006 4 006
. A vue
88 781 15 000
. A vue
. A terme
96
111
. A terme
Autres produits bancaires
0
1
Dépôts de la clientèle
214 485
251 591
Créances sur la clientèle
21 926
15 487
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
1 531
1 621
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 025
2 473
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
1 109
1 224
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
421
397
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
214 485
251 591
19 901
13 015
1
0
Créances acquises par affacturage
341 834 340 537
PRODUIT NET BANCAIRE
14 168
13 486
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
0 0
16
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
2
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
10 106
9 763
Charges de personnel
6 360
6 189
Impôts et taxes Charges externes
62
63
Autres passifs
11 731
9 063
3 121
2 966
Autres actifs
13 781
24 735
Autres charges générales d'exploitation
61
43
Provisions pour risques et charges
4 674
3 949
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
502
503
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
964
938
IRRECOUVRABLES
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
238
238
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
2
1
725
700
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
699
576
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT
Immobilisations corporelles
6 660
7 085
Actionnaires. Capital non versé (-)
3 098
2 799
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
-
-
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
190
0,01
2 908 1 426
2 799 1 301
Résultat net (+/-)
1 482
3 030
Total de l'Actif
389 628 392 533
Total du Passif
389 628
392 533
RESULTAT NET
1 482
1 499
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2020
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2021
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2021
31/12/2020
Secteur public
Total 30/06/2021
Total 31/12/2020
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
434 805
471 046
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
15 699
30 720
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
- -
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
16
354 712
390 070
-1 531
-2 864
-
-
-192
-2
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
80 093
80 976
-9 603 -1 426
-19 711
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-2 813
2 025
2 025
2 473
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
2 947
5 346
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
452 138
513 936
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-603
-1 633 1 468 21 508
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
126 057 107 211 218 870
152 640 119 081 242 215
Créances sur la clientèle
-6 676 -1 298
15 152
15 152
8 027
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
-
-
341 834 341 834 340 537
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
10 954
-8 686
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
32 356 -37 106
-24 273
4 750
4 750
4 987
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
4 497
- -
- -
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
Autres passifs
2 668
2 004
4 750
4 750
4 987
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
295
-5 116
TOTAL
363 761 363 761 356 024
3 242
230
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2021 30/06/2020
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
2 866
3 305 1 140
-
2
- Intérêts et charges assimilées
897
En milliers de DH
-201
-237
Encours 31/12/2020 Dotations Reprises
Autres variations
Encours 30/06/2021
MARGE D'INTERET
1 969
2 165
PROVISIONS
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
84 904
238
85 142
-
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-201
-236
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
84 904
238
-
-
85 142
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
12 833
11 802
633
480
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
3 949
-
4 674
725
-
Marge sur commissions
12 200
11 321
-3 030
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-3 030
3 949
725
-
-
4 674
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
-0,71
0,33
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
11
-5
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
3
8
Résultat des opérations de marché
-0,71
0,33
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
15
3
TOTAL GENERAL
88 853
963
-
89 815
-
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2021 En exécution de la mission prévue par le Dahir 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, et conformément à la circulaire 4/W/16 qui fixe les conditions selon lesquelles les établissements de crédit doivent publier leurs états de synthèse, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2021. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 54.957.352,03, dont un bénéfice net de MAD 1.482.048,75, relève de la respon- sabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le Directoire le 24 septembre 2021 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nos n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 30 juin 2021, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 28 septembre 2021 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
14 168
13 486
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
- -
16
- Autres charges d'exploitation non bancaire
2
- Charges générales d'exploitation
10 106
9 763
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
4 063
3 737
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
239 725
238 700
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
3 098 2 908 1 426
2 799 2 799 1 301
RESULTAT NET
1 482
1 499
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
1 482
1 499
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
502
503
725
700
- -
-
1
-
2
2 709
2 702
- Bénéfices distribués
3 030
-
+ AUTOFINANCEMENT
-321
2 702
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