Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2025
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2025
30/06/2024
PASSIF
30/06/2025 31/12/2024
ACTIF
30/06/2025 31/12/2024
18 973
15 899
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
19
8
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
10 836 8 058
10 868 4 966
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
79 827 79 827
71 836 71 836
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
10 829 10 829
10 267 10 267
. A vue
. A vue
. A terme
-
-
79
64
. A terme
Autres produits bancaires
0,17
0,46
Dépôts de la clientèle
209 604
201 557
Créances sur la clientèle
14 012
9 095 1 901
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
1 906
753
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 064
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
1 481
334 417
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
423
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
209 604
201 557
11 947
7 193
1
1
Créances acquises par affacturage
323 991 306 727
PRODUIT NET BANCAIRE
17 068
15 147
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
0
71
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
-
-
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
11 182
10 808
Charges de personnel
6 538
6 325
Impôts et taxes Charges externes
62
61
Autres passifs
12 492
15 596
4 314
4 100
Autres actifs
16 527
28 407
Autres charges générales d'exploitation
14
51
Provisions pour risques et charges
14 140
13 390
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
254
272
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
1 938
750
IRRECOUVRABLES
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
1 188
-
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
-
-
750
750
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
380
380
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT
Immobilisations corporelles
5 449
5 090
Actionnaires. Capital non versé (-)
3 947
3 660
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
-
-
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
225
178
3 723 1 951
3 482 1 827
Résultat net (+/-)
1 772
4 223
Total de l'Actif
371 311 360 078
Total du Passif
371 311
360 078
RESULTAT NET
1 772
1 655
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2024
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2025
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2025
31/12/2024
Secteur public
Total 30/06/2025
Total 31/12/2024
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
530 364
534 677
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
18 973
34 881
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
- -
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
394
405 118
406 212
-1 906
-2 052
-
-
-225
-33 264 -22 592
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
125 246
128 465
-10 928
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-1 951
-4 411
2 064
2 064
1 901
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
3 964
-27 044
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
232 871
279 513
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-562
-615
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
51 680 69 841 111 350
59 389 66 303 153 822
Créances sur la clientèle
-6 105
34 704 -41 006
5 008
5 008
5 006
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
-17 264
-
-
323 991 323 991 306 727
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
11 880
-166
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
7 991 8 047
33 962
6 939
6 939
2 187
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
615
- -
- -
- -
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
6 939
6 939
2 187
Autres passifs
-3 104
3 945
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
883
31 439
TOTAL
338 002 338 002 315 821
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2025 30/06/2024
4 847
4 394
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
4 869 1 406
2 853
- Intérêts et charges assimilées
292
-
-
En milliers de DH
Encours 31/12/2024
Autres variations
Encours 30/06/2025
MARGE D'INTERET
3 463
2 561
-613
-152
PROVISIONS
Dotations Reprises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
45 466 1 188,00
46 654
-
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-613
-152
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
45 466
1 188,00
-
-
46 654
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
14 104
13 046
498
460
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
13 390
750
-
14 140
-
Marge sur commissions
13 606
12 586
-4 223
-4 240
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-4 223
-4 240
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
750
13 390
-
-
14 140
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
-0,88
-0,18
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
11,00
2,36
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
8
6
Résultat des opérations de marché
-0,88
-0,18
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
19
8
TOTAL GENERAL
58 857
1 938
-
60 795
-
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
-
- -
-0,33
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2025 En exécution de la mission prévue aux articles 73 et 100 du Dahir N°1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie ainsi qu’une sélection d’états de l’Etat des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2025. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 55.247.024,79 MAD, dont un bénéfice net de 1.771.721,51 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING S.A arrêtés au 30 juin 2025, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 22 septembre 2025 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
17 068
15 147
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
- -
71
- Autres charges d'exploitation non bancaire
-
- Charges générales d'exploitation
11 182
10 808
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
5 885
4 410
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
1 188
-
750
750
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
3 947 3 723 1 951
3 660 3 482 1 827
RESULTAT NET
1 772
1 655
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
1 772
1 655
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
254
272
750
750
-
-
2 776
2 677
- Bénéfices distribués
4 223
4 240
+ AUTOFINANCEMENT
-1 447
-1 563
Made with FlippingBook flipbook maker