TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En Milliers de Dh
En Milliers de Dh
30/06/2025 31/12/2024
Secteur privé
Secteur public
Autre clientèle
Total 30/06/2025
Total 31/12/2024
CREANCES
1 384 354
2 536 301
1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2.(+) Récupérations sur créances amorties 3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées 5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6.(-) Charges générales d'exploitation versées
Entreprises financières
Entreprises non financières
6 099 1 529
13 423 20 897
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
1 084 473
1 946 700 31 808 134 629 96 231 361 252
4 913
69 478 29 068
7.(-) Impôts sur les résultats versés
I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation des : 8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
204 050
6 358 181 6 358 181 6 094 424 4 749 287 4 749 287 4 163 709
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS
3 145
-5 142
1 318
1 318
1 353
9.(+) Créances sur la clientèle
-1 146 231
-1 659 930
AUTRES CREDITS
284 322
284 322
247 263
10.(+) Titres de transaction et de placement 11.(+) Autres actifs
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
-27 182 -439 017 1 019 500
-106 576 -562 960 1 750 079
4 994
4 994
6 825
12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
396 688 243 126 27 660 125 902
396 688 243 126 27 660 125 902
290 951 147 782
14.(+) Dépôts de la clientèle 15.(+) Titres de créance émis 16.(+) Autres passifs
-36 888
48 317
69 588 73 581
368 430 -258 243 -54 193
3 817
II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-532 395 -171 143
10 804 525 11 794 790 11 794 790
TOTAL
D'EXPLOITATION (I + II) 17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 19.(-) Acquisition d'immobilisations financières 20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
DETAIL DES AUTRES ACTIFS AU 30/06/2025
-
63
En Milliers de Dh
ACTIF
Au 30/06/2025 AU 31/12/2024
8 361
24 161
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés Instruments optionnels de cours de change achetés Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés Autres instruments optionnels achetés DEBITEURS DIVERS
21.(+) Intérêts perçus 22.(+) Dividendes perçus
23
IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24.(+) Emission de dettes subordonnées
-8 361
-24 075
448 551 356 778
437 521 366 096
118 754
200 000
Sommes dues par l'Etat
25.(+) Emission d'actions 26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés 27.(-) Intérêts versés
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires Divers autres débiteurs Dépôts de garantie versés sur opérations de marché Dépôts et cautionnements constitués Sommes diverses dues par les actionnaires et associés Divers autres débiteurs
1 964
1 412
-
28.(-) Dividendes versés
53 100 65 654
89 809
70 013
V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
200 000
FINANCEMENT VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V) VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
3 100
4 782
53 985 57 085
49 030 53 985
89 809
70 013
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
469
441
Avoirs en or et métaux précieux Stocks de fournitures de bureau et imprimés
469
441
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
Immobilisations acquises par voie d'adjudication immobilière Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière Timbres
Autres valeurs et emplois divers COMPTES DE REGULARISATION
Les comptes sociaux de VIVALIS SALAF, arrêtés au 30/06/2025, sont établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit ( PCEC)
46 070
29 948
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées Pertes à étaler sur opérations de couverture dénouées Charges à répartir sur plusieurs exercices Frais préliminaires Frais d'acquisition des immobilisations Frais d'émission des emprunts Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis Autres charges à répartir sur plusieurs exercices Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Produits à recevoir et charges constatées d'avance
Méthodes d'évaluation : 1- les immobilisations acquises depuis la fusion sont amorties selon le mode linéaire: Constructions : 25 ans Mobiliers , installations et Aménagement : 10 ans Matériel roulant : 5 ans Matériel informatique : 5 ans
2- les créances Clients comprennent le montant du crédit en capital majoré le cas échéant des intérêts sur différés.
3-les provisions pour créances en souffrances sont arrêtées suivant la circulaire n°19 de BAM, en appliquant les taux ci-après et en tenant compte des garanties reçues :
Taux BAM
Taux Appliqués
Prédouteux
20% 50%
20% 50%
Douteux
22 202
5 642
Compromis non déclassé
100% 100%
100% 100%
Produits à recevoir Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
Compromis déclassé
22 202 23 868
5 642
24 306
4-Dans le cadre de la LOA, VIVALIS SALAF procède à l'étalement du premier loyer majoré.
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
495 090
467 909
TOTAL ACTIF
5-Comptabilisation des commissions: A partir du 1er janvier 2012, les commissions versées aux intermédiaires et aux apporteurs d'affaires sont comptabilisées l'année de leur règlement. Ces commissions sont comptabilisées au niveau des autres charges bancaires.
(en nombre)
30/06/2025
31/12/2024
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Effectifs rémunérés
288
283
En Milliers de Dh
Bank Al-Maghrib,
Effectifs utilisés Effectifs équivalent plein temps
Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc
Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Etablissements de crédit à l'étranger
Banques au Maroc
Total 30/06/2025
Total 31/12/2024
Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) Cadres (équivalent plein temps)
CREANCES
65
64
Employés (équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger
223
219
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
57 085 1 265
58 350 58 395
(en nombre)
30/06/2025
31/12/2024
Guichets permanents
32
32
Guichets périodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque
Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger
57 085 1 265
58 350 58 395
TOTAL
Made with FlippingBook flipbook maker