COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2025
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l'exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Nature
Montant brut au début de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l'exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l'exercice
Dotation au titre de l'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
60 712 541,91
1 315 447,78
62 027 989,69
54 324 654,29
662 507,44
54 987 161,73
7 040 827,96
- droit au bail - immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation
60 712 541,91
1 315 447,78
62 027 989,69
54 324 654,29
662 507,44
54 987 161,73
7 040 827,96
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - Immeubles d'exploitation
90 107 034,13 54 662 216,00 16 217 063,00 38 445 153,00
346 972,80
90 454 006,93 54 662 216,00 16 217 063,00 38 445 153,00
55 730 306,72 23 887 798,63
1 449 842,62 768 903,06
57 180 149,34 24 656 701,69
33 273 857,59 30 005 514,31 16 217 063,00 13 788 451,31
. Terrain d'exploitation
-
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
23 887 798,63
768 903,06
24 656 701,69
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction
- Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
18 624 114,05 2 308 827,95
132 517,80 94 762,24
18 756 631,85 2 403 590,19
15 676 115,42 2 024 316,42
519 930,01 70 976,25
16 196 045,43 2 095 292,67
2 560 586,42
308 297,52
15 585 324,08
37 755,56
15 623 079,64
12 932 586,99
447 520,43
13 380 107,42
2 242 972,22
729 962,02
729 962,02
719 212,01
1 433,33
720 645,34
9 316,68
. Autres matériels d'exploitation
- Autres immobilisations corporelles d'exploitation
16 820 704,08
214 455,00
17 035 159,08
16 166 392,67
161 009,55
16 327 402,22
707 756,86
- Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation
TOTAL
150 819 576,04
1 662 420,58
152 481 996,62
110 054 961,01
2 112 350,06
112 167 311,07
40 314 685,55
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE
Montant des Cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant Brut au début de L'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant Brut à la fin L'exercice de
Amortissements
Provisions
Montant Net à la fin L'exercice de
Nature
Dotation au titre de l'exercice
Cumul des amortissements
Dotation au titre de l'exercice
Reprises de provisions
Cumul des provisions
- IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDITS-BAIL ET - EN LOCATION AVEC OPERATION D'ACHAT - CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - CREDIT-BAIL MOBILIER - Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué - Crédit-bail mobilier non loué après résilation - CREDIT-BAIL IMMMOBILIER - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué - Crédit-bail immobilier non loué après résilation - LOYERS COURUS A RECEVOIR - CREANCES EN SOUFFRANCE - IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE - BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE - BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE - LOYERS COURUS A RECEVOIR - LOYERS RESTRUCTURES - LOYERS IMPAYES - LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL - LOYERS RESTRUCTURES - LOYERS IMPAYES
9 958 261,66
2 361 226,84
12 319 488,50
1 435 982,41
3 217 663,63
9 101 824,87
8 896,75
53 380,50 593 939,48
62 277,25
62 277,25
1 031 149,69
595 481,37
1 029 607,80
1 029 607,80
10 998 308,10
3 008 546,82
595 481,37
13 411 373,55
1 435 982,41
3 217 663,63
10 193 709,92
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
30/06/2025
31/12/2024
A.1.1 Présentation des états de synthèse Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 JUIN 2025 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit. A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 JUIN 2025. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés. Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation. Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de: - 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
99 844 621,81 1 729 193,08
188 265 585,92 1 178 703,42 -77 203 493,87 -10 744 763,49 -60 819 713,02 -476 717,00 274 702,75
260 724,48
-43 099 511,69
-2 107,47
-32 073 067,98 -254 587,00
Impôts sur les résultats versés
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
26 405 265,24
40 474 304,71
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
666 521,59
-347 399,94 -82 346 712,37 14 734 405,16 -7 404 076,39 38 206 948,90 -41 656 157,65
Créances sur la clientèle
-184 508 685,66
Titres de transaction et de placement Autres actifs
-2 845 465,07 -977 083,04 113 445 775,76 6 355 143,03
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
37 532 092,28
43 149 223,99
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation
-30 331 701,11 -3 926 435,87
-35 663 768,30 4 810 536,41
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
2 360 000,00
Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
-1 662 420,58
-3 747 073,38
Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-1 662 420,58
-1 387 073,38
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
3 418 750,02
Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS - NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
DETTES SUBORDONNEES
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
3 418 750,02 -2 170 106,43 3 330 020,75 1 159 914,32
Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité
Montant de l'emprunt en monnaie nationale 45 000 000,00 67 000 000,00 3 000 000,00 16 000 000,00
dont autres apparentés
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
3 423 463,03 -93 442,28 3 330 020,75
Montant en monnaie de l'emprunt 45 000 000,00 67 000 000,00 3 000 000,00 16 000 000,00
dont entreprises liées
Monnaie de l'emprunt
Cours
Durée
Taux
Montant 31/12/2024 45 000 000,00 67 000 000,00 3 000 000,00 16 000 000,00
Montant 30/06/2025 45 000 000,00 67 000 000,00 3 000 000,00 16 000 000,00
Montant 31/12/2024
Montant 30/06/2025
CREANCE SUR LA CLIENTELE
MAD MAD MAD MAD
1 5,25% 10ans 1 5,00% Indeterminée 1 5,25% 10ans 1 5,25% 10ans
Secteur privé
Secteur public
Total 30/06/2025
CREANCES
Total 31/12/2024
Entreprises financières
Entreprises non financières
Autre clientèle
TOTAL
131 000 000,00
131 000 000,00
131 000 000,00
131 000 000,00
ATTESTATION
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc
- -
Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
2 027 748 388,35
2 027 748 388,35
1 854 838 634,94
CREDITS A LA CONSOMMATION
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIER
7 888 662,69
7 888 662,69
7 325 684,17
32 815 725,60
32 815 725,60
30 251 757,72
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
819 900,96
819 900,96
519 900,96
49 330 972,91
49 330 972,91
64 735 395,50
CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
TOTAL
2 118 603 650,51
2 118 603 650,51
1 957 671 373,29
ETAT B3 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4 : VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
En cours 31/12/2024
Encours 30/06/2025
PROVISIONS
Dotations
Reprises
Autres variations
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
429 465 992,92
72 575 562,00
49 521 144,16
452 520 410,76
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs
429 465 992,92
72 575 562,00
49 521 144,16
452 520 410,76
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
818 441,63
313 641,33
504 800,30
Provisions pour risques d’exécution d’enga- gements par signature
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
307 881,21
307 881,21
Provisions pour pensions de retraite et obliga- tions similaires Provisions pour autres risques et charges
510 560,42
5 760,12
504 800,30
Provisions réglementées
TOTAL
430 284 434,55
72 575 562,00
49 834 785,49
453 025 211,06
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