Koncernregnskab 1. januar – 31. december
Noter
5 Omsætning (fortsat)
Eksponering
Den primære effekt fra valutarisici kommer fra selskabets varesalg i NOK, GBP og USD.
På tidspunktet for at de sikrede transaktioner indtræffer, reklassificeres gevinst eller tab fra reserverne og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Dermed sikres den sikrede andel af omsætningen til en fast valutakurs.
Koncernen har afdækket disse valutarisici i overensstemmelse med koncernens finanspolitik.
I lighed med 2024 har koncernen kun anvendt afledte finansielle instrumenter til sikring af valutakursri- sici.
Følsomhedsanalyse 1
Koncernens valutaeksponering og følsomhed over for ændringer i valutakurser er opsummeret i neden- stående tabel. En rimelig sandsynlig ændring i valutakurserne i forhold til balancedagens valutakurser ville alt andet lige have følgende hypotetiske indvirkning på årets resultat og koncernens egenkapital ultimo:
IFRS 7.40
Nominel position
Følsomhed
Afledte finansielle instrumen- ter til sikring af fremtidige penge- strømme
Finansielle forpligtel- ser (ikke- afledte), herunder
Sandsynlig forøgelse af valutakurs
Hypotetisk indvirkning
Hypotetisk indvirkning på egenkapital
Likvider og tilgode- havender
leveran- dørgæd
på årets resultat
t.kr.
2025 USD/DKK GBP/DKK NOK/DKK
2.599 7.999 1.781
-7.623 -1.942
-4.600 -65.900 -39.700
10 % 10 %
-2 -4
458
-6.594 -1.896
0
5 %
89
12.379
-9.565
-110.200
2024 USD/DKK GBP/DKK NOK/DKK
478
-12.492 -2.169
-26.500 -66.900 -41.000
10 % 10 %
-1
-2.651 -6.680 -1.517
7.867
10
10.651
0
5 %
533
18.996
-14.661
-134.400
En tilsvarende negativ ændring af valutakurserne ville have en tilsvarende modsatrettet påvirkning på årets resultat og egenkapital.
Forudsætninger for følsomhedsanalysen
IFRS 7.40(b)
► De angivne følsomheder er opgjort på baggrund af en forudsætning om uændret afsætning, prisni- veau og renteniveau. ► Følsomhederne relateret til finansielle instrumenter er beregnet på grund af de finansielle instru- menter, som er indregnet pr. 31. december. ► De opgjorte forventede udsving er baseret på den gennemsnitlige årlige volatilitet for de underlig- gende risici.
Alle sikringsforhold er 100 % effektive. 2
►
EY | Illustrativ IFRS-årsrapport 2025 | 143
Made with FlippingBook - Share PDF online