Kapitel 8 Pengestrømsopgørelse
► Skyldige renter udgør ultimo 20#1 og ultimo 20#2 henholdsvis 135 t.kr. og 190 t.kr. ► Tab ved salg af materielle aktiver udgør 2.000 t.kr., der er indregnet som andre driftsomkost- ninger. ► Afskrivninger på materielle aktiver udgør 4.970 t.kr., der indregnes under de enkelte funktio- ner. ► Årets investering i materielle aktiver udgør 7.230 t.kr., og salg har indbragt 900 t.kr. i pen- gestrømme. ► Årets kursregulering af selskabets likvider i fremmed valuta primo 20#2 udgør en indtægt på 10 t.kr. ► Værdipapirer under kortfristede aktiver er børsnoterede obligationer, som måles til balance- dagens børskurs. ► Den del af virksomhedens værdipapirbeholdning, som kun har ubetydelig risiko for værdiæn- dringer, og som har en restløbetid på 3 måneder eller mindre efter balancedagen, præsenteres som likvider. Årets urealiserede kursregulering på disse obligationer er indregnet i resultatop- gørelsen og udgør for 20#2 en indtægt på 25 t.kr. ► Af selskabets værdipapirbeholdning er ultimo 20#1 og ultimo 20#2 henført henholdsvis 23.500 t.kr. og 38.135 t.kr. til investeringsaktivitet. Årets urealiserede værdiregulering af obligationer er indregnet i resultatopgørelsen og udgør for 20#2 en indtægt på 135 t.kr.
Resultatopgørelse 20#2 t.kr.
Koncern
Nettoomsætning
333.350 -228.350 -30.580 -49.440
Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster
24.980 3.000 -3.000 24.980
Indtægter af kapitalandele i kapitalinteresser
2.340
Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat
11.060
-860
37.520 -15.060 22.460
Årets resultat
Aktiver og passiver 31. december 20#1 og 31. december 20#2
Koncern før tilkøb 20#2
Tilkøbt datter 20#2
Koncern 20#1
Elimine- ring 20#2
Koncern 20#2
t.kr.
Goodwill
0
0
0
1.250
1.250
Materielle aktiver
22.040
26.400
2.250
28.650
Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i kapitalinteresser
0
7.750
0 0
-7.750
0
38.230 16.710
38.520 16.400
38.520 26.400
Varebeholdninger
10.000
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
33.830
35.800
11.500
47.300
Tilgodehavender hos kapitalinteresser
2.190 2.450
1.570 2.570
0
1.570 3.070 1.240
Andre tilgodehavender
500 250
Periodeafgrænsningsposter
860
990
Værdipapirer
24.550
41.090 14.100 185.190
0
41.090 14.600 203.690
Likvide beholdninger
7.380
500
Aktiver i alt
148.240
25.000
-6.500
EY | Indsigt i årsregnskabsloven 2023/24 | 147
Made with FlippingBook. PDF to flipbook with ease