Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2022
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTE SUR LES PRINCIPES ET MODALITES DE CONSOLIDATION : PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2021 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
145 290
3 737
0 0
168 296
109 353
4 203
0
117 988
50 308
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
148 669 15 890
865
149 534 18 762
113 584
4 178
0 0
117 762
31 772 18 536
2 872
201
25
226
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
208 920 164 159 21 162 75 838 67 160 42 041 18 666
943 780
0 0 0
209 863 164 940 21 162 75 838 67 941 42 198 18 681
159 524 119 572
3 054 2 287
0 0
162 577 121 859
47 286 43 081 21 162 15 963
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
58 358 61 215
1 517
0 0
59 874 61 985
780
0
770
5 956
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
157
0
37 608 16 536
745 212
0
38 353 16 749
3 845 1 933
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
15
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
. Matériel Informatique
23 326
142
0 0
23 468
21 023
533
21 556
1 912
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
48
0 0
48
48
0
48
0
. Autres matériels d'exploitation
0
0 0
0 0
0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
2 720
6 0 0 0 6
0 0 0 0 0
2 726
2 344
22
0
2 366
360 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0 0 0
1 200
1 200
1 200
1 200
0 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 220
1 226
1 144
22
0
1 166
60
TOTAL
354 210
4 680
0
378 159
268 877
7 257
0
280 566
97 594
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30/06/2022
31/12/2021
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
122 171
122 236
118 120
65
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
65
122 171
122 236
118 120
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-Juin-2022
31-déc-2021
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
2 731
268 629
271 360
208 697
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
225 000
225 000
140 000
- au jour le jour - à terme
225 000
225 000
140 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
0
0
0
Dénomination
Adresse
4 064
4 064
1 064
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
2 731
497 693
500 424
349 761
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
24 697 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES AU 30/06/2022
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 30/06/2022
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2019 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2019 corrigés
167 025
83 325
-
1 291 761
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 542 111
782
1 542 893
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 291 761
1 542 111
782
1 542 893
- - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-108 566
-108 566
-764 688
-109 330
Résultat de l'exercice
32 603
32 603
33 291
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2020
167 025
83 325
1 215 798
1 466 148
706
1 466 854
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2020 corrigés
167 025
83 325
1 215 798
1 466 148
706
1 466 854
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - -
- - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-688
Dividendes
-66 810 46 058
-66 810 46 058
-67 498 46 343
Résultat de l'exercice
285
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 30 juin 2021
167 025
83 325
1 195 046
1 445 396
303
1 445 699
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
30/06/2022 15/09/2022
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
• Favorables
NEANT
• Défavorables
NEANT
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté n°2459-96 du 28 Rajeb 1417 (10 décembre 1996))
Made with FlippingBook flipbook maker