Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2022
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2022
30/06/2021
PASSIF
30/06/2022 31/12/2021
ACTIF
30/06/2022 31/12/2021
18 182
15 699
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
5
1
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
10 315 7 802
9 593 6 009
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
122 524 102 524
106 671
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
5 983 5 983
5 313 5 313
. A vue
86 671 20 000
. A vue
. A terme
20 000
62
96
. A terme
Autres produits bancaires
3
Dépôts de la clientèle
215 414
214 712
Créances sur la clientèle
14 961
15 017
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
2 181
1 531
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 056
2 291
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
1 712
1 109
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
468
421
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
215 414
214 712
12 905
12 726
2
1
Créances acquises par affacturage
372 041 342 354
PRODUIT NET BANCAIRE
16 001
14 168
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
1 2
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
10 529
10 106
Charges de personnel
6 437
6 360
Impôts et taxes Charges externes
66
62
Autres passifs
13 822
10 585
3 490
3 121
Autres actifs
14 964
25 396
Autres charges générales d'exploitation
38
61
Provisions pour risques et charges
7 325
5 975
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
498
502
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
1 356
964
IRRECOUVRABLES
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
6
238
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
2
1 350
725
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
542
620
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT
Immobilisations corporelles
5 834
6 239
Actionnaires. Capital non versé (-)
4 115
3 098
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
124
190
3 991 2 117
2 908 1 426
Résultat net (+/-)
1 873
3 626
Total de l'Actif
414 434 395 044
Total du Passif
414 434
395 044
RESULTAT NET
1 873
1 482
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2021
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2022
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2022
31/12/2021
Secteur public
Total 30/06/2022
Total 31/12/2021
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
373 560
440 022
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
18 182
33 847
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
1
195
284 665
357 618
-2 181
-3 575 -1 096
-
-127
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
88 895
82 404
-10 031
-20 233
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-2 117
-3 683
2 056
2 056
2 291
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
3 727
5 455
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
357 877
442 178
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-670
-1 307 1 120 -1 818
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
113 643 89 733 154 500
128 802 88 704 224 673
Créances sur la clientèle
51
8 169
8 169
7 990
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
-29 687
-
-
372 041 372 041 342 354
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
10 432
-660
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
15 853
35 246 -36 879
4 736
4 736
4 736
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
702
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 736
4 736
4 736
Autres passifs
3 238
2 071
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-82
-2 226 3 228
TOTAL
387 001 387 001 357 371
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2022 30/06/2021
3 645
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
4 127 1 499
2 866
- Intérêts et charges assimilées
897
2
En milliers de DH
Encours 31/12/2021
Autres variations
Encours 30/06/2022
MARGE D'INTERET
2 628
1 969
-18
-201
PROVISIONS
Dotations Reprises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
84 255
6
84 261
0
0
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-15
-201
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
84 255
6
0
0
84 261
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
14 053
12 833
681
633
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
5 975
0
7 325
1 350
0
Marge sur commissions
13 372
12 200
-3 626
-3 030
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-3 626
-3 030
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
5 975
1 350
0
0
7 325
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
0,87
-0,71
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
4
-2
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
1
3
Résultat des opérations de marché
0,87
-0,71
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
5
1
TOTAL GENERAL
90 230
1 356
0
91 586
0
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2022 En exécution de la mission prévue par le Dahir 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, et conformément à la circulaire 4/W/16 qui fixe les conditions selon lesquelles les établissements de crédit doivent publier leurs états de synthèse, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2022. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 55.348.590,17, dont un bénéfice net de MAD 1.873.286,89, relève de la respon- sabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le Directoire le 15 septembre 2022 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nos n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 30 juin 2022, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 22 septembre 2022 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
16 001
14 168
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
1 2
- Autres charges d'exploitation non bancaire
- Charges générales d'exploitation
10 529
10 106
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
5 471
4 063
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
6
239 725
1 350
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
4 115 3 991 2 117
3 098 2 908 1 426
RESULTAT NET
1 873
1 482
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
1 873
1 482
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
498
502
1 350
725
2
3 723
2 709
- Bénéfices distribués
3 626
3 030
+ AUTOFINANCEMENT
98
-321
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