væsentlige afvigelser mellem anlægsbevillinger og anlægsregnskab væsentlige afvigelser mellem budgetterede og forbrugte driftsudgifter og/eller driftsindtægter
Revisionens bemærkninger: I vedlagte revisionsprotokollat pkt. 3.2.4 "Omsætningsaktiver" nævnes, at det af engagementsoversigten med banken fremgår, at der ved årsskiftet fortsat er rettigheder i banken til tidligere direktør omkring fondsforretninger.
Havnen oplyser, at banken har beklaget, og fejlen er rettet.
I pkt. 3.2.5 "Hensættelser" oplyses, at Havnen har foretaget en genberegning af tjenestemandspensionsforpligtelsen ud fra aktuelt kendte gennemsnitlige levetider; denne beregning udviser en stigning på 732 t.kr. i forhold til den i regnskabet medtagne. Denne stigning er således ikke indregnet i regnskabet.
Anlægsramme Ved godkendelse af budgettet for 2020-2023 blev anlægsrammen for 2019 reduceret med 12 mio. kr. til 2,189 mio. kr.
Det fremgår af "Regnskabsanalyse 2019", at der er anvendt 4,498 t.kr. til uddybning af sejlrenden samt 80 t.kr. til "Karantænehuset". I alt er der således anvendt 4,578 mio. kr. eller 2,389 mio. kr. mere end anlægsrammen.
Havnen oplyser, at arbejderne vedrører uddybningen af kanalen, som var nødvendige for opretholdelsen af sejladsen.
Driftsramme: Havnens regnskab udviser et overskud på 1,956 mio. kr., hvilket er 247.000 kr. mindre end i 2018, men 571.000 kr. mere end det godkendte budget for 2019.
Af det fremsendte materiale kan det uddrages, at forbedringen i forhold til det godkendte budget skyldes større nettoomsætning end forventet, lavere driftsudgifter, lavere afskrivninger og netto højere finansielle indtægter. En samlet forbedring på 2,2 mio. kr. Denne forbedring reduceres med i alt 1,7 mio. kr., som skyldes underskud på Skellet ApS og større personaleudgifter end planlagt.
Godsomsætningen blev på 489.962 tons i 2019.
Udskiftning af revisor: Iflg. bestyrelsesvedtægterne for Næstved Havn §12 vælger Byrådet Havnens revisor.
I forbindelse med fremlæggelse af Havnens regnskab for 2019 for Havnebestyrelsen anbefalede direktøren, at havnebestyrelsen over for Byrådet anbefaler et skift af revisor.
Made with FlippingBook - Online magazine maker