En kommunes budget skal være i balance. Det sker ved, at der enten budgetteres med at lægge overskuddet i kassen eller at underskud dækkes ved træk på kassebeholdningen. Byrådet skal vælge imellem om der budgetteres med statsgaranti eller selvbudgettering af skatte- og tilskudsindtægterne. Hvis der budgetteres med statsgaranti ligger skatte- og tilskudsindtægterne for 2021 fast på det statsgaranterede beløb. Vælges der selvbudgettering vil indtægterne blive efterreguleret i 2023 efter hvad borgerne faktisk har tjent i 2021. Efterreguleringen kan både være positiv og negativ. Efterreguleringen afhænger også af hvad borgerne i hele landet har tjent, idet der også sker en efterregulering af udligningen imellem kommunerne. Valget imellem statsgaranti og selvbudgettering er nærmere beskrevet i bilag 6. Administrationen anbefaler klart, at der vælges statsgaranti, på trods af, at kommunens beregninger viser, at det giver en foreløbig gevinst på 10,2 mio. kr., hvis der vælges selvbudgettering. KL beskriver usikkerheden omkring de fremtidige skatteskøn som meget ekstraordinær. Skønnene i bilag 6 om valg mellem statsgaranti eller selvbudgetering bygger på den Økonomiske Redegørelse fra august 2020, som har en langt mere positiv forventning end den tilsvarende Økonomiske Redegørelse fra maj 2020 – som Økonomiaftalen blev fastlagt på baggrund af. Det er også derfor, at der nu ses nogle skatteskøn, som i Næstved kommer langt tættere på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som blev fastlagt på baggrund af det mere pessimistiske skøn fra maj. Her en måned senere er situationen nu igen en anden, med behov for nye restriktioner og yderligere pres på arbejdsmarkedet. Ingen ved reelt hvordan Corona-situationen udvikler sig, men i forhold til skatteskønne, så tror administrationen ikke, at en forbedring vil give Næstved nogen gevinst af betydning. Til gengæld kan risikoen for at lide tab ved valg af selvbudgettering blive enorm, hvorfor der kun kan anbefales statsgaranti i disse tider. I Bevillingsniveauet i Næstved Kommune fastsættes til at være pr. udvalg på driften, afsat som nettobevillinger (udgifter minus indtægter) – dvs. at fagudvalget har kompetencen til at flytte rundt på det afsatte budget indenfor udvalgets ramme. På anlæg er bevillingsniveauet pr. anlægsprojekt. For at et anlægsprojekt må igangsættes skal der være afgivet en anlægsbevilling og rådighedsbeløbet skal være frigivet. I bilag 5 er anført hvilke anlægsprojekter, hvor der gives anlægsbevilling og frigives rådighedsbeløb her i forbindelse med budgetvedtagelsen, sådan at arbejdet kan igangsættes uden, at der fremlægges sag for Byrådet. Byrådet skal godkende de takster som der opkræves i 2021. Taksterne hænger sammen med de budgetterede indtægter og derfor godkendes takstoversigten i forbindelse med budgetsagen. Supplerende bemærkninger Teknisk udvalg har på deres møde d. 28/9 besluttet at de gerne vil have takster for udleje af parkeringsplads under Axeltorv og takster for el, vand og tømning af tank på autocamperplads i Rådmandshaven godkendt og medtaget i takstoversigten. Taksterne er indskrevet i takstoversigten (bilag 7) Bilag Bilag 1: Indstillingsskrivelse Bilag 2: Budgetforlig, tekstdelen Bilag 3: Budgetforlig, skema
Bilag 4: Anlægsbudget 2021-2028 Bilag 5: Noter til anlægsbudgettet Bilag 6: Notat om valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering Bilag 7: Takstoversigt Bilag 8: Samlet oversigt over indarbejdede ændringer i driftsbudgettet Bilag 9: Bevillingsoversigt
Made with FlippingBook - Online magazine maker