102. Regnskab 2008
Sagsbeh.: Camilla Hovmand Larsen
Sagsnr.: 2008-33821
Sagsfremstilling Økonomi- og Personaleforvaltningen fremsender årsregnskab for 2008 bestående af ét samlet regnskabsmateriale for 2008.
Der skal fremlægges henholdsvis
et udgiftsbaseret regnskab, der viser resultatet af kommunens indtægter på skat og tilskud fratrukket samlede udgifter til drift, renter og anlæg samt et omkostningsbaseret regnskab, der viser resultatet af kommunens indtægter på skat og tilskud fratrukket udgifter til drift, renter og afskrivninger. Anlægsudgifter er i det omkostningsbaserede regnskab erstattet af afskrivninger på kommunens aktiver (bygninger, inventar mv.) Det samlede udgiftsbaserede regnskab for 2008 viser et underskud på 193,6 mio. kr., der dog kan korrigeres for udgifter til ældreboliger på 100,9 mio. kr., idet de lånefinansieres og betales over huslejen. Der er herefter et underskud på 92,7 mio. kr., hvilket er 28,9 mio. kr. bedre end korrigeret budget 2008.
Regnskab 2008
Korr. budget 2008
Opr. budget 2008
Afvigelse i forhold til korr. budget (+=merforbrug, -=mindreforbrug)
Skat og generelle tilskud
-3.614,4 3.475,4
-3.620,3 3.468,8
-3.593,4 3.451,4
5,9 6,6
Drift inkl. forsyning
Renter
31,6
50,5
45,0
-18,9 -22,6
Anlæg inkl. forsyning ekskl. ældrebolig
200,0
222,6
104,3
I alt
92,7
121,6
7,2
-28,9
Positive tal angiver udgift, negative tal angiver indtægt
Underskuddet på 92,7 mio. kr. på det udgiftsbaserede område skyldes primært svigtende indtægter på jordforsyningsområdet samt et væsentligt mindreforbrug på forsyningsområdet.
Det reelle regnskabsresultat betegnes ofte som nettodriftsregnskabet korrigeret for forsyningsområdet og overførsler mellem årene.
Nettodriftsregnskabet for 2008 viser et samlet merforbrug på 29,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Af dette beløb er det besluttet, at der overføres et samlet overskud vedr. selvforvaltning og drift på netto 0,8 mio. kr. ekskl. forsyningsområdet. Driftsregnskabet viser derefter et merforbrug på 30,5 mio. kr., der hovedsageligt skyldes merforbrug på arbejdsmarkedsområdet. Der er også et merforbrug efter overførsler på administrationen. Det skyldes primært, at det i forbindelse med driftsoverførsler blev besluttet at regnskabsforklare et underskud på barselspuljen i stedet for at overføre underskuddet.
Det omkostningbaserede regnskab viser et underskud på 14,2 mio. kr. Dette resultat er udtryk for det underskud, kommunen har haft, når årets anlægsudgifter bliver erstattet
Byrådet 11.05.2009
240
Made with FlippingBook - Online magazine maker