De gældende økonomistyringsregler fastlægger, at hvert udvalg skal overholde deres egen budgetramme.
Til Plan-, Teknik- og Miljøudvalget består budgetudfordringen af forventet merforbrug på vintervedligeholdelse, der overføres til det kommende år, hvor det forudsættes, at det kan indhentes, når der kommer milde vintre. Børne- og Uddannelsesudvalgets har den 27/5-2024 behandlet kompenserende besparelser og besluttet at arbejde videre med forslag, der var estimeret til at give en reduktion på i alt ca. 15-22 mio. kr. fra 2025. I budgetforliget for 2024 er der på Økonomiudvalget afsat en pulje på 25 mio. kr. til uforudsete udgifter. Puljen er finansieret af en overførsel af overskud fra 2023. Puljen kan ikke dække de udfordrede udvalgs underskud. Derudover resterer der 10.664.000 kr. i en pulje under Økonomiudvalget, afsat til tilbagebetaling af for meget finansiering til arbejdsmarkedsområdet. Administrationen anbefaler, at både puljen på de 25 mio. kr. og restbudgettet på 10,664 mio. kr. nu fordeles og at hele beløbet tildeles Børne- og Uddannelsesudvalget. Børne- og Uddannelsesudvalget har budgetudfordringer på fagområderne på 39,341 mio. kr., mens udvalgets virksomheder forventer overskud på 8,178 mio. kr. Sidste år afleverede virksomhederne deres overskud – dog ikke indefrosne midler til fagområderne, for at være med til at dække merforbruget. Hvis virksomhederne skal friholdes i år, har udvalget brug for hele det mulige kompensationsbeløb på 35,664 mio. kr. Der er forsat forventning om at overskride servicerammen på 45 mio. kr. Budgetkontrollen peger på en overskridelse af servicerammen på 45 mio. kr., efter der er nedskrevet med servicebufferpuljer og forventet serviceramme-forhøjelse pga. nye pris- og lønstigninger inkl. trepartsaftalen. Det er mere end en halvering i forhold til vurderingerne ved de to første budgetkontroller i år. En del af udfordringen med servicerammen opstår, når vi har stigende udgifter til Handicap/Psykiatri og Børn og Unge. Så tæller de stigende udgifter med i servicerammen, men de stigende refusionsindtægter fra særligt dyre enkeltsager tæller ikke med, da de er uden for servicerammeopgørelsen. Det belaster isoleret set denne budgetkontrol en overskridelse af servicerammen med 35 mio. kr. Vi får kun øgede refusionsindtægter fordi udgifterne stiger, så det er en skævhed i systemet, at øgede udgifter skal afholdes inden for servicerammen, mens de øgede indtægter holdes uden for. Havde der ikke været dette forhold, havde der næsten været balancen i servicerammen. 45 mio. kr. i overskridelse udgør stadig en potentiel risiko for en sanktion. Sanktionen måles dog fælles for alle kommuner, så hvis der er andre kommuner, der bruger mindre end deres serviceramme, vil vi ikke få en sanktion. Derudover vurderer Center for Koncernservice at regnskabsresultatet erfaringsmæssigt vil ende lidt bedre end den samlede vurdering i denne budgetkontrol, dog forventeligt ikke en forbedring på 45 mio. kr. Servicerammen måles ved, at sammenholde regnskab med oprindeligt budget og har altså ikke noget at gøre med om bevillingerne bliver overholdt. Direktionen anbefaler, at der ikke indføres yderligere restriktioner, for at sikre at servicerammen overholdes Det kan være svært at indføre tværgående restriktioner igen i år, og desuden er der indført restriktioner på virksomheder på Socialudvalgets og Børne- og Uddannelsesudvalgets virksomheder, som har afleveret hele deres overførte overskud fra 2023 til budgetudfordringer i udvalgene. Derudover har Børne- og Uddannelsesudvalget besluttet ansættelses- og indkøbsstop for at reducere budgetoverskridelsen i udvalget. Børne- og Uddannelsesudvalgets område udgør 37 % af den samlede serviceramme. Servicerammen har samlet været overholdt for kommunerne siden budgetloven blev indført i 2014. Næstved overskred sin korrigerede ramme i 2023 med 35,7 mio. kr. Både fordi kommunerne tilsammen har overholdt rammen hidtil, og fordi vi selv forventer et lidt lavere niveau end budgetkontrollen antyder, så forventer direktionen, at der er overvejende sandsynlighed for, at der ikke vil blive tale om sanktion til Næstved Kommune. Ukraineudgifter er forudsat dækket af staten
Made with FlippingBook - Online magazine maker