Med den tilføjelse at fagområderne Handicap- og Psykiatri, Ældre, samt Børn og Unge får overførselsadgang til engangsudgifter, -investeringer samt efter- og videreuddannelse af personalet.
Sagsfremstilling Hvorfor fremlægges sagen?
I denne sag skal Økonomiudvalget godkende de reviderede økonomistyringsregler.
Revideringen af økonomistyringsreglerne er sket med udgangspunkt i den Økonomiske Politik, som Byrådet godkendte i juni 2024. Det er gennem økonomistyringsreglerne, at den Økonomiske Politik udmøntes. Det sker blandt andet ved at økonomistyringsreglerne understøtter den Økonomiske Politiks principper om: • Budgetoverholdelse • At vi får mest muligt ud af de midler, der er til rådighed • Gennemsigtighed i forhold til, hvad vi får for pengene – blandt andet ved at arbejde med aktivitetsdata, benchmark mv. hvor det er muligt. Økonomistyringsreglerne er blevet til blandt andet på baggrund af drøftelser i projektorganisation med repræsentanter fra alle ledelseslag og områder i organisationen. Projektdeltagerne har også deltaget i sparringsrunder med Per Nikolaj Bukh, Økonomistyringsprofessor, Aalborg Universitet. Der er blandt de involverede opbakning til de reviderede økonomistyringsregler. Hvad er ændret i de reviderede økonomistyringsregler? De reviderede økonomistyringsregler skaber hensigtsmæssige rammer at bruge pengene inden for samtidig med, at de understøtter den faglige styring af områderne. Den økonomistyring, som reglerne lægger op til, kan fortsat beskrives som rammestyring. Budgetprocessen er dog ændret væsentligt. De 3 væsentligste ændringer er: 1. Sænkning af bevillingsniveau fra udvalgsniveau til politikområdeniveau. 2. Tilrettelæggelse af budgetprocessen, så basisbudgettet beregnes hvert år med udgangspunkt i det aktuelle aktivitets- og serviceniveau. Det løser ikke eventuelle udfordringer med, at indtægtssiden er mindre end udgiftssiden. Men det giver gennemsigtighed og prioriteringsmuligheder for Byrådet i budgetlægnings-processen. Det forventes at bidrage til, at budgetudfordringer bliver færre og mindre af omfang. 3. Ændring af overførselsadgangen. Når budgetter gennemregnes årligt, er det muligt at forøge frihedsgraderne omkring overførslerne uden at sætte budgetsikkerheden over styr.
Sænkning af bevillingsniveau og den ændrede budgetproces.
Det politiske ønske om, at Byrådet tager fælles ansvar for budgetlægningen samt de budgetmæssige ubalancer, som er opstået i særligt Børne- og Uddannelsesudvalget og Socialudvalget er baggrunden for at foreslå at sænke bevillingsniveauet og ændre budgetprocessen. Hidtil har bevillingsniveauet på udvalgsniveau betydet, at udvalgene er ansvarlige for både budgetlægningen af udvalgets områder og efterfølgende overholdelse af budgettet. Den ændrede budgetlægningsproces betyder, at budgetterne årligt genberegnes med udgangspunkt i det gældende serviceniveau, aktivitetsforudsætninger, priser og mængde. Byrådet får med den ændrede budgetlægningsproces mulighed for at prioritere på tværs af politikområderne. Den ændrede budgetlægningsproces samt Byrådets tværgående prioritering forventes at skabe færre og mindre budgetudfordringer. At sænke bevillingsniveauet bidrager til at fastholde Byrådets prioritering mellem politikområderne. Det vil i løbet af året (regnskabsåret) være udvalgene, som sikrer budgetoverholdelse. En mulig ulempe ved at sænke bevillingsniveauet er, at der kan være behov for byrådsbeslutninger i sager, som i dag klares på udvalgsniveau. Det er i regelsættet håndteret ved dels at sikre, at budgetomplaceringer sker i forbindelse med budgetopfølgningerne og dels at give Økonomiudvalget kompetence til at godkende budgetomplaceringer mellem to
Made with FlippingBook - Online magazine maker