politikområder inden for et udvalgs område. Denne opgave skal indarbejdes i styrelsesvedtægten for Byrådet valgt i 2025 for Økonomiudvalget. Sidst men ikke mindst understøtter den ændrede budgetlægningsproces den faglige styring af alle områder, idet der på alle områder bliver fokus på at fremskaffe aktivitetsdata, ledelsesinformation og benchmark. Budgetprocessens kvalitet afhænger af, hvorvidt vi har ajourførte og retvisende aktivitetsdata til rådighed.
Forslag om sammenlægning af politikområder
I forbindelse med arbejdet med økonomistyringsreglerne er politikområderne gennemgået og de relevante centerchefer har været inddraget. Det skal på den baggrund foreslås, at politikområderne "Handicap" og "Psykiatri" lægges sammen til et område ved navn "Handicap og Psykiatri", idet det er vanskeligt, blandt andet grundet dobbelt diagnoser, at konterer udgifterne enten det ene sted eller det andet sted. Ligeledes skal det foreslås, at politikområdet "Jord og Bygninger" lægges ind under Politikområdet "Ejendomme". Politikområdet "Jord og Bygninger" er meget lille. Den sidste ændring, der skal foreslås er, at Politikområdet "Kultur og Fritid" fremover hedder " Kultur, Fritid og Borgerservice". Dette navn afspejler i større omfang, de aktiviteter, der finder sted på politikområdet.
Ændret overførselsadgang
Overførselsadgang er en væsentlig faktor i bestræbelserne på at få en effektiv ressourceudnyttelse. Det er vigtigt at give virksomheder og nogle fagområder mulighed for at spare op med henblik på større anskaffelser mv. Alle overførsler - overskud såvel som underskud - placeres på et kontoområde væk fra virksomhedens budget - kaldet "banken". Det sker for at gøre det enklere for virksomheden eller fagområdet at udarbejde skøn over det forventede regnskab i løbet af året. I forhold til at kunne vurdere om det samlede forventede forbrug holdes inden for servicerammen, er det vigtigt med præcise bud på forventet regnskab fra både virksomheder og fagområder. Det vurderes at være enklere og mere gennemsigtigt, når budget og overførsler adskilles. Virksomheder og fagområder kan løbende trække på egen beholdning i "banken". Op til 2 % kan trækkes frit. For beløb på mere end 2 % frigives midlerne til forbrug, hvis det vurderes, at det samlede forventede forbrug inklusiv brug af overførsler, holdes inden for servicerammen. Vurderingerne sker i forbindelse med budgetopfølgningerne. Som konsekvens heraf forventes fremadrettet færre henstillinger om tilbageholdenhed i anvendelse af budget i løbet af året, fordi de opsparede midler bruges som "buffer" i forhold til overskridelse af servicerammen.
Overførselsreglerne ser således ud:
• Årets overskud op til 5 % af bruttodriftsbudgettet kan overføres • 2 % kan frit overføres. For beløb over 2 % overføres 75 % af beløbet, mens 25 % går i kommunekassen. Dette for at skabe et incitament til at bruge det beregnede budget i indeværende år jf. det besluttede serviceniveau. • Den samlede opsparing kan maksimalt udgøre 10 % af bruttodriftsbudgettet. • Alt underskud overføres med henblik på nedbringelse. • Hvis en virksomhed eller et fagområde ved en budgetopfølgning eller ved regnskabsaflæggelse har et underskud på mere end 2 % udarbejder virksomheden/fagområdet handleplaner i samarbejde med Center for Koncernservice og relevant fagcenter. Der følges op på handleplanen i forbindelse med budgetopfølgningerne. • Der kan frit bruges af overførte midler op til 2 % af bruttodriftsbudgettet i løbet af regnskabsåret. For ønske om forbrug på mere end 2 % af egen opsparing, skal det vurderes op imod servicerammen. Alle egne virksomheder har overførselsadgang. Virksomheder underlagt samarbejdsaftaler med eksterne parter følger bestemmelserne om overførselsadgang i aftalerne. Fagområderne har som udgangspunkt overførselsadgang. Herfra undtaget: Fagområdet på Politikområdet "Ældre", fagområde på politikområdet "Børn- og unge" og fagområde på "Handicap- og Psykiatri".
Made with FlippingBook - Online magazine maker