ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2025 AU 31/12/2025 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Totaux de l'exercice
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
6 489 844,19
6 489 844,19 4 707 532,69
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
19 164 341,94
31 820 589,08
Produits d'exploitation non techniques courants
6 489 844,19
6 489 844,19 4 707 532,69
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
-28 648 598,92
-22 288 571,09
Intérêts et autres produits non techniques courants Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
-9 484 256,98
9 532 017,99
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
308 258,00
5 660 955,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
-9 792 514,98
3 871 062,99
25 768 627,76
25 768 627,76 23 192 799,84
Charges d'exploitation non techniques courantes
25 768 627,76
25 768 627,76 23 192 799,84
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
94 051 183,45
96 416 607,64
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
6 534 666,55
5 362 426,55
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
100 585 850,00
101 779 034,19
-19 278 783,57
-19 278 783,57 -18 485 267,15
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
44 822,36
44 822,36 654 893,86
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants Reprises non courantes, transferts de charges 4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
74 886 841,51
64 596 018,56
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
35 183 265,47
27 650 997,64
44 822,36
44 822,36
654 893,86
IMPOTS SUR LES RESULTATS
308 258,00
5 660 955,00
TOTAL DES CHARGES
110 378 364,98
97 907 971,20
9 414 637,71
9 414 637,71 4 458 197,80
RESULTAT NET
-9 792 514,98
3 871 062,99
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
9 414 637,71
9 414 637,71 4 458 197,80
Dotations non courantes Résultat non technique non courant (3 - 4)
-9 369 815,35
-9 369 815,35 -3 803 303,94
Exercice
Exercice précédent
Variation ( a - b )
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-28 648 598,92
-28 648 598,92 -22 288 571,09
Emplois c
Ressources d
a
b
( 1 ) Financement permanent ( 2 )Moins actif immobilisé
54 070 565,41 2 923 663,04 51 146 902,37 46 382 500,31 62 939 699,64 -16 557 199,33 119 225 100,41 94 090 824,34 25 134 276,07 9 455 426,97
63 863 080,39 3 746 502,59 60 116 577,80 59 577 119,56 69 517 803,77 -9 940 684,21 132 331 229,70 92 895 887,90 39 435 341,80 10 740 551,79
9 792 514,98
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
822 839,55
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
8 969 675,43 13 194 619,25
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions ( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs ( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
6 578 104,13
6 616 515,12
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 7 )Actif circulant
13 106 129,29 1 194 936,44 14 301 065,73 1 285 124,82
Primes acquises
110 751 394,75
98 500 822,21
1
( 8 )Moins Passif circulant
1a Primes émises
89 542 314,14
102 725 835,29
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
1b Variation des provisions pour primes non acquises
-21 209 080,61
4 225 013,08
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
Exercice précédent
43 104 234,86
36 870 600,08
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
-9 792 514,98 -13 194 619,25
3 871 062,99 5 480 411,11
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
36 518 109,08
31 613 545,51
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
6 586 125,78
5 257 054,57
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
-2 349 992,16
66 081,35
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
67 647 159,89
61 630 222,13
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
7 936 743,91
-662 966,41
5 Charges d’acquisition
6 210 810,50
6 236 763,88
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs ( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
6 Autres charges techniques d’exploitation
45 298 417,09 23 004 184,54 28 505 043,05 39 142 116,84
38 486 453,54 25 640 090,18 19 083 127,24 42 547 094,89
8 Produits techniques d’exploitation
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
6 053 185,29
-11 591 223,71
MARGE D'EXPLOITATION
C
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
-1 973 890,04
7 597 326,39
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
195 770,51
( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-3 959 561,03
2 490 569,52
-1 973 890,04 37 168 226,80 39 200 968,48 15 732 468,01
7 597 326,39
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
50 144 421,28
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
4 163 664,19
-3 642 263,53
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
36 424 987,13 15 472 627,63
A- FLUX D'EXPLOITATION
-10 947 323,52
-3 988 328,68
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
12 Part des réassureurs dans les provisions
5 464 615,61
2 628 527,30
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
-18 003 884,86 19 164 341,94
-18 323 832,20 31 820 589,08
F
( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
-8 600 396,39
700 929,23
G
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
6 837 079,25
-446 586,60
13 Résultat non technique courant
-19 278 783,57
-18 485 267,15
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
-9 369 815,35
-3 803 303,94
11 884 462,17
3 506 802,46
H RESULTAT NON TECHNIQUE
-28 648 598,92
-22 288 571,09
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
10 121 145,03
3 761 145,09
RESULTAT AVANT IMPOT
-9 484 256,98
9 532 017,99
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
15 Impôts sur les sociétés
308 258,00
5 660 955,00
RESULTAT NET
-9 792 514,98 21 138 231,98
3 871 062,99
J
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
24 223 262,69
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
C- FLUX NET DE FINANCEMENT D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
-458 946,33
345 252,96 118 069,37
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
-1 285 124,82 10 740 551,79 9 455 426,97
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
10 622 482,42 10 740 551,79
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
( + ) Bénéfice
3 871 062,99
( - ) Perte
9 792 514,98
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2
( + )Dotations d'exploitation
936 868,77
982 955,02
3
( + )Dotations sur placements
4
( + )Dotations non techniques courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
5
( + )Dotations non techniques non courantes
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6
( - ) Reprises d'exploitation
7
( - ) Reprises sur placements
-5 733 218,90
8
( - ) Reprises non techniques courantes
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
9
( - ) Reprises non techniques non courantes
10
( - ) Profits provenant de la réévaluation
11
( + )Pertes provenant de la réévaluation
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
12
( - ) Produits des cessions d'immobilisations
13
( + )V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
-3 122 427,31
4 854 018,01
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14
( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
-3 122 427,31
4 854 018,01
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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