Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2025
FOND DES PARTICIPANTS
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
libellé
Exercice
Exercice précédent
1
54 519 431,78 62 757 626,15
41 664 056,27 41 664 056,27
Primes acquises (1a – 1b)
1a 1b
Primes émises
Opérations Propres à exercice
Opérations Concernant les exercices précédents
Variation des provisions pour primes non acquises
0,00
0,00
Libellé
Exercice N Exercice n-1
2 3 4
Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)
8 238 194,37
602 321,63
Ajustement VARCUC et des VARCINVT Charges des prestations (4a + 4b) Prestations et frais payés (hors rubrique 9) Variation des provisions pour prestations et diverses
1 Produits non techniques courants
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10 540 537,33 8 539 222,71 2 001 314,63 43 978 894,45 6 583 865,11 15 864 002,82 5 972 447,59 28 420 315,52 15 558 578,93 538 107,84 2 699 675,31 -2 161 567,48 13 397 011,45 17 934 680,16 6 514 995,83 0,00 -1 976 008,89 -13 395 693,23
10 539 690,54 4 859 685,80 5 680 004,74 30 522 044,10 4 485 505,58 12 135 227,96 1 038 084,45 17 658 817,99 12 863 226,11 496 996,27 4 701 343,97 -4 204 347,70 8 658 878,41 13 782 370,62 3 409 375,89 0,00 1 734 356,72 -8 638 638,01
4a 4b
Produits d’exploitation non techniques courants
Intérêts et autres produits non techniques courants
A - Solde de souscription (Marge brute) (1 – 2- 3 -4)
5 6 7 8
Charges d’acquisition
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
Rémunérations de l’opérateur gestionnaire Takaful (6151, 6152)
Autres charges techniques d’exploitation Produits techniques d’exploitation
Autres produits non techniques courants
Reprises non techniques, transferts de charges
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 + 7 -8 )
C - Marge d’exploitation (A – B)
2 Charges non techniques courantes
9
Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et VARCINVT)) Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60125, 60266, 607)
10
Charges d’exploitation non techniques courantes
D - Solde financier (8 – 9)
Charges financières non techniques courantes
E - Résultat technique brut (C + D)
11 12 13
Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Part des réassureurs dans les provisions
Amortissement des différences sur prix de remboursement
Autres charges non techniques courantes
-
F - Solde de réassurance (12+13-11) G - Résultat technique net (E + F)
-
Dotations non techniques courantes
1 318,23
20 240,40
14 15
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Résultat non technique courant Résultat non technique non courant
Résultat non technique courant (1 - 2)
H - Résultat non technique (14+15) I – Résultat avant impôts (G + H)
3 Produits non techniques non courants
- - - - - - - - - - - -
1 318,23
20 240,40
Produits des cessions d'immobilisations
16
0,00
0,00
Impôts sur les sociétés
J - Résultat net (I – 16)
1 318,23
20 240,40 4 224 588,10
Subventions d’équilibre
17
C’ - Marge d’exploitation nette de réassurance (C + F)
2 162 885,70
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
Exercice Exercice précédent
Autres produits non courants
1
Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
1 318,23
20 240,40
Reprises non courantes, transferts de charges
2 + Dotations d’exploitation (1)
3 456 493,86
0,00
4 Charges non techniques non courantes
3 + Dotations sur placements (1) 4 + Dotations non techniques courantes 5 + Dotations non techniques non courantes 6 - Reprises d’exploitation (2) 7 - Reprises sur placements (2) 8 - Reprises non techniques courantes 9 - Reprises non techniques non courantes (2) (3)
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres charges non courantes
Dotations non courantes
Résultat non technique non courant (3 - 4)
10 - Profits provenant de la réévaluation 11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 - Produits des cessions d’immobilisations 13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-
-
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
3 457 812,08
20 240,40
14 - Distribution de bénéfices
0,00
0,00
= AUTOFINANCEMENT
3 457 812,08
20 240,40
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.*
RECAPITULATION
Exercice
Exercice précédent
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
1 318,23
20 240,40
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
0,00
-0,00
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
-
-
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
libellé MASSES
Exercice (a)
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
1 318,23
20 240,40
1 2 3
Financement permanent (moins rubrique 16) Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
3 256 428,60
-201 383,49
3 457 812,09
-
0,00
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
-
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
3 256 428,60 23 850 164,00 25 063 023,81 -1 212 859,81 11 024 000,17 26 921 790,68 -15 897 790,51 17 941 359,29
-201 383,49 13 640 300,03 20 138 484,68 -6 498 184,65 6 694 897,84 23 950 755,84 -17 255 858,00 10 556 289,85
3 457 812,09 10 209 863,96
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
VI
RESULTAT NET
1 318,23
20 240,40
4 924 539,13
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
39 120 816,21
23 516 168,75
6 7 8 9
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
5 285 324,83
Actif circulant (moins rubrique 32)
4 329 102,33
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
6 240 237,61
4 862 513,17
Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
2 971 034,84
= Besoin de financement (7-8) (C)
1 358 067,49 7 385 069,44
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
-
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
TOTAL DES PRODUITS
45 361 053,82
28 378 681,92
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
39 119 497,98
23 495 928,35
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
1 318,23
20 240,40
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
6 240 237,61
4 862 513,17
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
10 209 863,96
5 874 352,05
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
-
-
Variation des frais d'acquisition reportés
-
Variation des amortissements et provisions (1)
-3 456 494
0,00
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
-
-
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
45 359 735,59
28 358 441,52
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
1 318,23
20 240,40
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
10 652 858,22
-8 744 557,01
-
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-1 861 292,36
-1 148 320,28
-
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
-5 457 489,49
-1 657 450,16
-
26 848 530,24
Placements affectes aux opérations d’assurance
26 848 530,24
0,00
23 900 000,00
A – flux d'exploitation
10 333 599,68
17 444 919,89
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
0
0
-
1 785 506,43
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
1 785 506,43
3 761 515,32
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
0
0
-
11 024 000,17
Créances de l’actif circulant
11 024 000,17
0,00
6 694 897,60
Acquisitions - cessions d'actions (263)
0
0
-
0,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
0,00
0,00
0,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
2 948 530,24
13 830 000
-
17 941 359,29
Trésorerie - Actif
17 941 359,29
0,00
10 556 289,86
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
0
0
-
B – flux net d'investissement
-2 948 530,24
-13 830 000
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
57 599 396,13
0,00
57 599 396,13
44 912 702,78
Dividendes versés
-
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Avances Takaful
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
0,00
Provisions Techniques Brutes
25 635 670,43
17 401 815,35
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
7 261 085,71
5 783 147,92
dont Provisions de stabilité
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
7 385 069,44
3 614 919,89
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
1 785 506,43
3 761 515,32
F - Trésorerie au 1er janvier
10 556 289,85
6 941 369,96
Dettes du passif circulant
26 921 790,68
23 950 755,84
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
17 941 359,29
10 556 289,85
Trésorerie - passif
0,00
0,00
*(1) dotations moins reprises (2) Y compris l’avance Takaful versée ou reçue*
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
54 342 967,54
50 897 234,43
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
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