Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2025
ENTREPRISE TAKAFUL
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
Opérations Propres à l’exercice
Exercice
Exercice précédent
Opérations Concernant les exercices précédents
Totaux Exercice
Exercice précédent
Libellé
1 2
Produits techniques d’exploitation
15 864 002,82 8 160 170,25 7 703 832,57
12 139 227,96 9 286 669,16 2 852 558,80
Autres charges techniques d’exploitation
1 Produits non techniques courants
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
A - Marge d’exploitation (1 – 2)
Produits d’exploitation non techniques courants
Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et des contrats d’investissement Takaful)
3
1 631 594,04
1 487 689,79
Intérêts et autres produits non techniques courants
B - Solde financier (3)
1 631 594,04
1 487 689,79
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
4 5
Résultat non technique courant
0,00
0,00
Autres produits non techniques courants
Résultat non technique non courant
693,00 -9 -9 693,00
308,00 25 25 308,00
Reprises non techniques, transferts de charges
C - Résultat non technique (4 + 5) D – Résultat avant impôts (A + B + C)
2 Charges non techniques courantes
9 325 733,61 2 915 257,16 6 410 476,45
4 365 556,59
Charges d’exploitation non techniques courantes
6
Impôts sur les sociétés E - Résultat net (D –6)
34 121,00
Charges financières non techniques courantes
4 331 435,59
Amortissement des différences sur prix de remboursement
Autres charges non techniques courantes
-
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
-
Dotations non techniques courantes
Exercice Exercice précédent
Résultat non technique courant (1 - 2)
1
Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
6 410 476,45
4 331 435,59
3 Produits non techniques non courants
- - - - - -
25 308,00
2 + Dotations d’exploitation (1)
603 735,00
668,00 782
- - -
Produits des cessions d'immobilisations
3 + Dotations sur placements (1) 4 + Dotations non techniques courantes 5 + Dotations non techniques non courantes 6 - Reprises d’exploitation (2) 7 - Reprises sur placements (2) 8 - Reprises non techniques courantes 9 - Reprises non techniques non courantes (2) (3)
Subventions d’équilibre
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
25 308,00
Autres produits non courants
- - - - - - -
Reprises non courantes, transferts de charges
4 Charges non techniques non courantes
9 693,00
9 693,00
- - -
- - -
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
10 - Profits provenant de la réévaluation 11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 - Produits des cessions d’immobilisations 13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
9 693,00
9 693,00
Autres charges non courantes
-
-
Dotations non courantes
7 014 211,45
5 114 103,59
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-9 693,00
25 308,00
14 - Distribution de bénéfices = AUTOFINANCEMENT
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-9 693,00
25 308,00
7 014 211,45
5 114 103,59
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.*
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
Libellé
Exercice
Exercice précédent
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
Libellé MASSES
Exercice (a)
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
7 259 414,69
3 698 888,12
1
Financement permanent (moins rubrique 16)
54 568 815,45 48 158 340,19 48 158 340,19
6 410 475,26
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
2 076 011,92
641 360,46
2
Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
245 177,00
848 911,34
603 734,34
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
-9 693,00
25 308,00
3
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
54 323 638,45 47 309 428,85 47 309 428,85
7 014 209,60
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
9 325 733,61
4 365 556,59
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
54 946,48
49 913,62
5 032,86
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
2 915 257,16
34 121,00
6
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
54 946,48
49 913,62
5 032,86
VI
RESULTAT NET
6 410 476,45
4 331 435,59
7
Actif circulant (moins rubrique 32)
57 164 166,80 58 506 300,15 58 506 300,15
1 342 133,35
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
14 276 901,71
10 998 695,49
8
Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
8 633 755,22 14 551 045,68 14 551 045,68
5 917 290,46
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
3 218 695,15
2 628 222,26
9
= Besoin de financement (7-8) (C)
48 530 411,58 43 955 254,48 43 955 254,48
4 575 157,11
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
5 848 173,34
3 404 087,99
2 444 085,35
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
25 308,00
TOTAL DES PRODUITS
17 495 596,86
13 652 225,75
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
7 017 487,03
7 299 807,37
Libellé
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
6 410 476,45
4 331 435,59
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
1 142 683,22
1 986 861,79
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
5 032,86
22 575,67
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
9 693,00
-
Variation des frais d'acquisition reportés
-
Variation des amortissements et provisions (1)
-603 734,34
-782 668,00
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
2 915 257,16
34 121,00
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
11 085 120,41
9 320 790,16
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
6 410 476,45
4 331 435,59
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-386 908,32
1 772 432,24
-
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
9 462 066,60
1 073 061,38
-
0,00
Placements affectes aux opérations d’assurance
0,00
0,00
0,00
A – flux d'exploitation
-2 055 914,64
2 291 185,64
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
-
0,00
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
-
6 664 166,80
Créances de l’actif circulant
6 664 166,80
0,00
3 506 300,15
Acquisitions - cessions d'actions (263)
-
50 500 000,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
50 500 000,00
0,00
55 000 000,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
-
5 848 173,34
Trésorerie - Actif
5 848 173,34
0,00
3 404 087,99
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
-4 500 000,00
4 236,00
-
B – flux net d'investissement
4 500 000,00
-4 236,00
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
63 012 340,14
0,00
63 012 340,14
61 910 388,14
Dividendes versés
-
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Avances Takaful
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
0,00
Provisions Techniques Brutes
54 946,48
49 913,62
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
0,00
0,00
0,00
0,00
dont Provisions de stabilité
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
2 444 085,36
2 286 949,64
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
0,00
0,00
F - Trésorerie au 1er janvier
3 404 087,99
1 117 138,35
Dettes du passif circulant
8 633 755,22
14 551 045,68
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
5 848 173,35
3 404 087,99
Trésorerie - passif
0,00
0,00
*(1) dotations moins reprises (2) Y compris l’avance Takaful versée ou reçue*
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
8 688 701,70
14 600 959,30
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
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