SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2025 COMMUNICATION FINANCIÈRE
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties 31 566 737,13
Montant brut à la fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
60 712 541,91
2 114 511,85
31 566 737,13
31 260 316,63
54 324 654,29
1 365 241,11
24 123 158,27
7 137 158,36
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
60 712 541,91
2 114 511,85
31 566 737,13
31 260 316,63
54 324 654,29
1 365 241,11
31 566 737,13
24 123 158,27
7 137 158,36
90 107 034,13 54 662 216,00 16 217 063,00 38 445 153,00 18 624 114,05 2 308 827,95 15 585 324,08 729 962,02
532 555,31
5 160 759,42
85 478 830,02 54 662 216,00 16 217 063,00 38 445 153,00 14 813 198,58 2 346 940,16 12 037 941,08 428 317,34
55 730 306,72 23 887 798,63
2 740 316,19 1 537 806,12
5 103 477,82
53 367 145,09 25 425 604,75
32 111 684,93 29 236 611,25 16 217 063,00 13 019 548,25 2 273 676,70 351 581,84 1 900 690,68 21 404,18
-
Immeubles d'exploitation
-
-
. Terrain d'exploitation
-
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
23 887 798,63
1 537 806,12
25 425 604,75
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
294 300,31 164 893,76 115 656,55 13 750,00
4 105 215,78 126 781,55 3 663 039,55 315 394,68
15 676 115,42 2 024 316,42 12 932 586,99 719 212,01
964 373,95 93 575,16 867 702,96 3 095,83
4 100 967,49 122 533,26 3 663 039,55 315 394,68
12 539 521,88 1 995 358,32 10 137 250,40 406 913,16
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
16 820 704,08
238 255,00
16 003 415,44
16 166 392,67
238 136,12
15 402 018,46
601 396,98
1 055 543,64
1 002 510,33
150 819 576,04
2 647 067,16
36 727 496,55
116 739 146,65
110 054 961,01
4 105 557,30
36 670 214,95
77 490 303,36
39 248 843,29
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE
Amortissements
Provisions
Montant Brut au début de L'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant des Cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant Brut à la fin de L'exercice
Montant Net à la fin de L'exercice
Nature
Dotation au titre de l'exercice
Cumul des amortissements
Dotation au titre de l'exercice
Reprises de provisions
Cumul des provisions
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDITS-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPERATION D'ACHAT CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER - Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué - Crédit-bail mobilier non loué après résilation CREDIT-BAIL IMMMOBILIER - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué - Crédit-bail immobilier non loué après résilation LOYERS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES
9 958 261,66
3 673 056,02
223 215,83
13 408 101,85
2 874 744,21
4 656 425,43
8 751 676,42
8 896,75
97 864,25
106 761,00
1 031 149,69
122 436,82
746 316,92
407 269,59
407 269,59
10 998 308,10
3 893 357,09
1 076 293,75
13 815 371,44
2 874 744,21
4 656 425,43
9 158 946,01
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
A.1.1 Présentation des états de synthèse
31/12/2025 31/12/2024 207 616 335,57 188 265 585,92
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
Les états de synthèse de l'exercice clos le 31 Décembre 2025 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
5 913 514,96 4 237 856,94
1 178 703,42 274 702,75
-90 767 730,04 -77 203 493,87
-81 238,63
-10 744 763,49
A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2025. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
-62 613 160,46 -60 819 713,02
Impôts sur les résultats versés
-545 527,00
-476 717,00
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
63 760 051,34 40 474 304,71
-31 504 227,28 -347 399,94 -344 719 782,43 -82 346 712,37
Créances sur la clientèle
Titres de transaction et de placement Autres actifs
14 734 405,16 -7 404 076,39 38 206 948,90 -41 656 157,65
-1 282 281,13
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
57 680,87
99 208 603,80 16 862 938,89
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
227 975 158,68 43 149 223,99
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
-33 401 908,60 -35 663 768,30
30 358 142,74 4 810 536,41
2 360 000,00
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
-2 647 067,16 -3 747 073,38
Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
-2 647 067,16 -1 387 073,38
824 415,85
40 000 000,00
Emission d'actions
Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
40 824 415,85
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
68 535 491,43 3 423 463,03 3 330 020,75 -93 442,28 71 865 512,18 3 330 020,75
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
CREANCE SUR LA CLIENTELE
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
Etablissements de crédits à l'étranger
Secteur privé
Banques au Maroc
Total 31/12/2025
Total 31/12/2024
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
Secteur public
Total 31/12/2025
Total 31/12/2024
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES
32 436 181,72 391 951,17
32 436 181,72
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
- -
2 165 344 252,83 2 165 344 252,83 1 854 838 634,94
CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIER
8 512 509,09 8 512 509,09 7 325 684,17 32 439 872,70 32 439 872,70 30 251 757,72
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
469 258,49
469 258,49
519 900,96
50 644 182,73 50 644 182,73 64 735 395,50
259 693,01 799 696,28
259 693,01
TOTAL
2 257 410 075,84 2 257 410 075,84 1 957 671 373,29
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR -NEANT- ETAT B4 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
32 695 874,73
32 695 874,73 1 191 647,45
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