AU 31/12/2025
Au 31/12/2025
PASSIF
Au 31/12/2025
Au 31/12/2024
23
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus Instruments optionnels de cours de change vendus Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus Autres instruments optionnels vendus CREDITEURS DIVERS
31/12/2025
31/12/2024
INTERETS PERCUS
1 052 794
932 023
330 208 100 427
504 065 144 197
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crèdit
196
105
Sommes dues à l'Etat
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
1 052 598
931 918
Sommes dues aux organismes de prévoyance
5 828 -340 4 026 4 026
6 541 -389
Sommes diverses dues au personnel
Sommes diverses dues aux actionnaires et associés
497 497
INTERETS VERSES
650 664 650 478
539 774 538 177
Dividendes à payer
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
Versements reçus sur augmentation de capital Comptes courants d'associés créditeurs Autres sommes dues aux actionnaires et associés Fournisseurs de biens et services
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
186
1597
MARGE D'INTERETS
402 130
392 249
108 027 112 240
166 293 186 926
Divers autres créditeurs
AU 31/12/2025
Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché Coupons sur titres de créance émis à payer Titres émis amortis et non encore remboursés Divers autres créditeurs
112 240 594 327
186 926 385 799
COMPTES DE REGULARISATION
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées Gains à étaler sur opérations de couverture dénouées Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer et produits constatés d'avance
jan-25 fév-25 mar-25
CESSION LOA
98 902
74 037
25 031
25 910
2 287
1 408
CESSION LOA
92 585
69 145
23 485
21 988
2 927
4 217
CESSION LOA
110 790
83 225
27 678
26 970
3 187
3 895
avr-25
CESSION LOA
77 793
55 095
22 997
23 057
2 519
2 459
mai-25
CESSION LOA
126 549
99 483
27 516
28 906
3 998
2 608
jui-25
CESSION LOA
103 111
78 486
25 066
26 362
4 249
2 953
juil-25
CESSION LOA
115 233
86 381
29 690
29 664
3 670
3 696
août-25 sept-25
CESSION LOA
104 093
79 482
26 677
27 175
1 678
1 180
CESSION LOA
97 633
66 725
32 009
29 663
1 685
4 031
oct-25
147 481
117 194
30 948
26 555
2 647
7 041
CESSION LOA
nov-25 déc-25
CESSION LOA
134 980
100 119
35 290
33 729
3 344
4 906
417 268 30 795 386 473 177 059 924 535
288 482 23 251 265 231 97 317 889 864
CESSION LOA
125 094
89 831
35 754
31 594
3 554
7 716
Charges à payer
Produits constatés d'avance
Total général
1 334 245
999 203
342 141
331 572
35 745
46 109
Autres comptes de régularisation
Total-Passif
COMMISSIONS AU 31/12/2025
31/12/2025
31/12/2024
31/12/2025
31/12/2024
COMMISSIONS PERCUES :
203 673
187 353
26 377
224 893
. Résultat courant d'après le compte de produits et charges
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle
203 673
187 353
0
0
. Réintégrations fiscales sur opérations courantes
(+)
sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
23
23
. Déductions fiscales sur opérations courantes
(-)
26 354
224 870
. Résultat courant théoriquement imposable
(=)
10 353
86 584
. Impôt théorique sur résultat courant
(-)
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
16 024
138 309
. Résultat courant après impôts
(=)
COMMISSIONS VERSEES :
122 813
119 916
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
Encours 31/12/2024
Autres variations
Encours 31/12/2025
PROVISIONS
Dotations Reprises
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF SUR
1 325 624 538 095 225 708
1 638 006
122 813
119 916
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle
1 180 361 368 958 194 895
1 354 424
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL AU 31/12/2025
titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location
312
18
294
144 946 169 137
30 795
283 288
INTITULES
MONTANTS
MONTANTS
autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
64 188 10 000
831
67
73 424
I - RESULTAT NET COMPTABLE . Bénéfice net . Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES
3 405,00
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
34 662,00
1- Courantes - Excédent voiture de tourisme 2- Non courantes - Impôt sur les résultats - Pénalités et amendes fiscales
34 662,00 14 526,00 9 812,00 33,00 115,00 10 000,00 166,00 10,00
64 188 10 000
831
67
73 424
Provisions réglementées
- Contribution de solidarité sociale 2024 - Charges des exercices anterieurs - DOT. AUX PROV. POUR RISQUES - CHARG - CHGE/EX ANTERIEUR/CLIENTELE - Charges non courantes
1 389 812 548 095 226 539
1 711 430
TOTAL GENERAL
III - DEDUCTIONS FISCALES
1 058,00
1- Courantes
23,00 23,00
Dette subordonnée de 120 000 MDHS souscrite le 19/09/2019, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée perpetuelle de 200 000 MDHS souscrite le 28/12/2022, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée perpetuelle de 100 000 MDHS souscrite le 23/11/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 100 000 MDHS souscrite le 28/12/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 200 000 MDHS souscrite le 31/12/2024, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée perpetuelle de 100 000 MDHS souscrite le 30/06/2025, auprès de la Banque Centrale Populaire.
- Produits des titres de participation
2- Non courantes
1 035,00 831,00 18,00 186,00
- Rep Risque & charge - Rep prov depreciation titre - Redressement fiscal
TOTAL
38 067,00
1 058,00
IV - RESULTAT BRUT FISCAL . Bénéfice brut
si T1 > T2 (A) si T2 > T1 (B)
37 009,00
. Déficit brut fiscal
AU 31/12/2025
V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES
(C) (1)
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL
A. TVA collectée
61 888
527 418 562 048
512 674 571 288
76 632
. Bénéfice net fiscal
( A - C)
37 009,00
B. TVA à récupérer
121 432
112 192
OU
. Déficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
. Sur charges
23 145
77 734
74 534
26 345
. Sur immobilisations
98 287
484 313
496 753
85 847
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2
C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)
-59 544
-34 630
-58 614
-35 560
. Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
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