119. Regnskab 2010
Sagsbeh.: Camilla Hovmand Larsen
Sagsnr.: 2010-83763
Sagsfremstilling Økonomiforvaltningen fremsender årsregnskab for 2010 bestående af ét samlet regnskabsmateriale for 2010.
Kommunen har indtil regnskab 2009 skulle fremlægge såvel et udgiftsbaseret regnskab som et omkostningsbaseret regnskab. Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler er med virkning fra regnskab 2010 ændret, så kommunen fremover udelukkende skal fremlægge et udgiftsbaseret regnskab, der viser resultatet af kommunens indtægter på skat og tilskud fratrukket samlede nettoudgifter til drift, renter og anlæg. Kommunen beslutter selv, om der fortsat også bliver aflagt et omkostningsbaseret regnskab; men denne del er blevet frivillig. Ændringen er foretaget som kompensation for, at kommunerne fra 2010 skal udarbejde halvårsregnskaber. Økonomiforvaltningen vurderer, at der er en acceptabel balance mellem de ressourcer, der spares ved ikke at udarbejde omkostningsbaseret regnskab, og de ekstra ressourcer, der skal bruges til udarbejdelse af halvårsregnskab. Økonomiudvalget har på mødet d. 21. februar 2011 godkendt Økonomiforvaltningens forslag til Anvendt regnskabspraksis, hvor der lægges op til, at der udelukkende bliver aflagt et udgiftsregnskab. Endelig formel godkendelse heraf sker i Byrådet i forbindelse med regnskabsbehandlingen. Regnskabet for 2010 viser et samlet mindreforbrug/overskud på 11,4 mio. kr., hvilket er 70,2 mio. kr. bedre end det korrigerede budget, og stort set som oprindeligt budget. Mindreforbruget dækker dog over et markant merforbrug på driften på samlet 78,3 mio. kr. (inkl. forsyning). Dette merforbrug modsvares af et stort mindreforbrug på anlæg på 140,6 mio. kr. og et mindreforbrug på renter på 7,2 mio. kr.
I mio. kr.
Regnskab 2010
Korr. budget 2010
Opr. budget 2010
Afvigelse i forhold til korr. budget (+=merforbrug, -=mindreforbrug)
Skat og generelle tilskud
-4.187,7 4.064,8
-4.187,0 3.986,5
-4.145,5 3.945,6
-0,7 78,3 -7,2
Drift inkl. forsyning
Renter
34,9 76,6
42,1
52,7
Anlæg inkl. forsyning
217,2 58,8
137,2
-140,6 -70,2
I alt
-11,4
-9,9
Positive tal angiver udgift, negative tal angiver indtægt
I det oprindelige budget var der regnet med et mindreforbrug/overskud på 9,9 mio. kr.
Forskellen fra det oprindelige budget til det korrigerede budget er udtryk for de bevillingsændringer, der er givet i 2010. Der er givet bevillingsændringer på netto -8,5 mio. kr. til drifts-, anlægs- og selvforvaltningsoverførsler fra 2009 til 2010. Disse bevillinger er udtryk for beløb, der er merforbrugt i forhold til budgettet for 2009 og derfor er genbevilget som en mindrebevilling i 2010. Herudover blev der givet en teknisk bevillingsændring i forbindelse med opgørelse af restlåneramme for 2009 og foreløbig låneramme for 2010 på 33,1 mio. kr. Der er ligeledes givet en stor anlægsbevilling til den østlige fordelingsvej på 48,0 mio. kr. Derudover er der givet en stor
Byrådet 24.05.2011
245
Made with FlippingBook - Online magazine maker