191. Halvårsregnskab pr. 30. juni 2011
Sagsbeh.: Steen Andersen
Sagsnr.: 2011-46227
Sagsfremstilling I forbindelse med økonomiaftalen mellem regeringen og KL for 2011 blev det aftalt, at der skal udarbejdes halvårsregnskaber i kommunerne. Hovedformålet med halvårsregnskabet er, at kommunerne – på baggrund af halvårsregnskabstallene – skal fremlægge et bud på det forventede regnskabsresultat pr. 31/12-11. Aflæggelse af halvårsregnskabet sker lige inden årets 2. budgetkontrol pr. 1. august 2011 gennemføres i Næstved Kommune. Årets 1. budgetkontrol blev gennemført pr. 1. april 2011 og godkendt i byrådet i juni. Hovedformålet med de to årlige budgetkontroller er at komme med at kvalificeret bud på det forventede årsresultat, og herunder at ændre retning, hvis det viser sig at budgetterne ikke kan holde. Det vurderes derfor, at halvårsregnskabet ikke har den store værdi isoleret set for Næstved Kommune, idet de to årlige budgetkontroller har samme formål som halvårsregnskabet, samtidig med at vurderingen af driftsområderne er mere grundig ved budgetkontrollerne.
Tallene fra halvårsregnskabet skal indberettes til ministeriet senest den 1. september 2011, og godkendes af byrådet senest på det første byrådsmøde i september.
Halvårsregnskabet skal indeholde følgende obligatoriske oversigter:
- Regnskabsopgørelse (opdelt på hovedkonti og skatte/brugerfinansieret) - Regnskabsoversigt (opdelt på bevilllingsniveau/politikområder)
Herudover skal der indsendes en rapport med specifikationer (halvårsforbrug på et detaljeret niveau) til Danmarks Statistik senest den 15. juli 2011. Endelig skal der foretages en indberetning af forbruget på det specialiserede socialområde pr. 30. juni 2011. Indberetningen svarer til den sædvanlige kvartalsvise indberetning af regnskabstal på det specialiserede socialområde. Indberetning af tal ved udgangen af 2. kvartal er nu en del af halvårsregnskabet.
Begge de nævnte indberetninger er foretaget.
Økonomipåtegning Vurderingen af helårsforbruget er foretaget med udgangspunkt i vurderingerne fra forårets budgetkontrol, herunder de besluttede stramninger i styringen af serviceudgifterne. Der kan komme ændrede vurderinger i forbindelse med budgetkontrollen pr. 1. august 2011, som gennemføres medio/ultimo august. Budgetkontrollen pr. 1. april 2011 forudsagde budgetudfordringer på 41 mio. kr. på driften. I forlængelse af resultatet af budgetkontrollen besluttede byrådet 7 tiltag til strammere styring af serviceudgifterne. Det er vanskeligt, at forudsige de nøjagtige økonomiske konsekvenser på forbruget som følge af stramningerne. Der er i forbindelse med vurderingerne af helårsforbruget foretaget nogle forudsætninger om konsekvenserne.
Det umiddelbare resultat af halvårsregnskabet er, at det oprindelige driftsbudget forventes overholdt ved årets udgang. Med de indbyggede forudsætninger om effekten af
Byrådet 23.08.2011
425
Made with FlippingBook - Online magazine maker