Den nye budgetmodel skal sikre, at Byrådet omprioriterer og tilpasser, så der er holdbare budgetter med sammenhæng mellem budgettet på de enkelte områder med den aktivitet, der ønskes gennemført, så der ikke bliver budgetproblemer i løbet af 2026. Hovedprincipperne i den nye budgetlægningsmetode
Budgettet udarbejdes ved at beregne, hvilket budget, der skal afsættes på hver enkelt aktivitetsområde.
Beregningen opdeles i to dele.
1. del, teknisk budget : Det tekniske budget består af budget 2026 (første overslagsår, fra sidste års budgetvedtagelse, dog uden demografiregulering) tillagt pris- og lønfremskrivning samt demografiregulering på dagtilbud, undervisning, SFO og ældreområdet. 2. del, tillæg til det tekniske budget: Kommer pba. en vurdering af, om der er behov for at korrigere det tekniske budget, fx fordi budgettet hidtil ikke har kunnet holde eller fordi der forventes en brugertilgang eller brugerafgang. Der kan også være tale om ændrede priser udover pris- og lønfremskrivningen. Der kan også foreslås korrektion pga. finansloven eller reformer og det kan være i både op- og nedadgående retning. Det tekniske budget er uden demografiregulering på alle områder, hvor vi hidtil har indregnet demografiregulering. Det har vi hidtil gjort på dagtilbud, undervisning, SFO, Børn og Unge, Handicap/Psykiatri og Ældre. I den nye model beregnes der demografi, som en del af det tekniske budget på de områder, hvor der er en meget klar sammenhæng imellem at ændring i antal borgere i en aldersgruppe også giver en ændring i de kommunale udgifter. I det tekniske budget indgår demografiregulering af dagtilbud, undervisning, SFO og ældreområdet, men ikke Børn og Unge samt Handicap/Psykiatri. Øget behov på de to områder medtages som tillæg, idet en ændring af behovet ikke er udløst af ændring i antallet af borgere i den relevante aldersgruppe, men snarere i en ændret efterspørgselsfrekvens. Direktionen kategoriserer alle tillæg i 2. del i enten ”helt nødvendig”, eller ”nødvendig, men mulighed for at undlade” og direktionen kommer med en anbefaling af, hvad der skal indarbejdes i budgettet. Det er byrådet, der beslutter, om tillæggene skal ind i budgettet eller ej. Herefter udgør det basisbudgettet . Basisbudgettet indeholder ikke ønsker eller udvidelser. Tillæggene består kun af nødvendig tilførsel for at fortsætte aktiviteten uændret og en prognose for, hvis der skal øget budget til pga. udvikling i antal modtagere. Byrådets opgave på budgetseminar den 22. maj
Hvis basisbudgettet overstiger finansieringsmulighederne, skal byrådet på budgetseminaret tage stilling til:
▪ Beslutte basisbudgettet, dvs. hvilke tillæg, der skal indarbejdes i budgettet ▪ Om der er behov for at udarbejde spareforslag og i givet fald hvilke udvalg der skal udarbejde spareforslag
Byrådet tager desuden stilling til, om økonomien tillader, at udvalg (alle eller nogle) må fremlægge udvidelsesforslag til nye initiativer. Til budgetseminaret vil administrationen give et samlet oplæg til byrådet om, hvor stort et beløb, det vurderes nødvendigt at reducere basisbudgettet med og hvilke områder, der er mulighed for at reducere budgettet på. Administrationens oplæg er naturligvis ikke bindende for byrådet. For at give valgmulighed imellem spareforslag og for at give mulighed for tilførsel af midler til nye initiativer, kan der, hvis byrådet ønsker det, bestilles reduktionsforslag for et større beløb, end der er behov for. Udvalgenes opgave Udvalgene skal udarbejde de bestilte spareforslag og eventuelle udvidelsesforslag. Udvalgene skal senest på deres augustmøde beslutte forslag, så de kan indgå i budgetseminaret den 21. og 22. august.
Made with FlippingBook - Online magazine maker