BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Principales Leyes y Regulaciones Aplicables, continuación Como parte de la gestión de riesgo del Banco, se han desarrollado análisis tanto individuales como colectivos de la condición de los créditos, incluyendo la segmentación de la cartera con el objetivo de identificar la situación laboral o de apertura de actividad económica de cada cliente y definir quienes podrán cumplir con sus obligaciones bancarias, cuales tendrán dificultades en hacerlo y quienes definitivamente no podrán cumplir y de esa manera determinar si ha habido un incremento significativo de riesgo y clasificar dichos préstamos de acuerdo con la etapa de deterioro correspondiente. Adicionalmente, se ha llegado a diferentes acuerdos con los clientes según el análisis individual de su capacidad de generar flujos de efectivo necesarios para cumplir con sus obligaciones. La COVID-19 ha resultado en una disrupción en las actividades económicas que han afectado significativamente las variables macroeconómicas en Panamá, impactando nuestra posición financiera y los resultados de las operaciones que dependen particularmente de la capacidad de nuestros clientes de cumplir con sus obligaciones crediticias. Si bien sus efectos continúan materializándose, la COVID-19 ha ocasionado una disminución significativa de las actividades comerciales en todo Panamá. Esta disminución en la actividad comercial puede causar que nuestros clientes (personas y empresas) no puedan cumplir con sus pagos u otras obligaciones que mantienen con el Banco. En el siguiente cuadro se detalla el porcentaje del valor de los préstamos mención especial modificado, incluyendo intereses, que al 31 de diciembre de 2021 no presentan pago en sus cuotas contado a partir del último pago de la cuota registrado al momento de la modificación del crédito:
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Principales Leyes y Regulaciones Aplicables, continuación
Es importante notar que además de los préstamos mención especial modificado, el Banco tiene préstamos que se encontraban en la categoría subnormal, dudoso o irrecuperable y que se acogieron a la moratoria de la Ley No.156 de 30 de junio de 2020. El cuadro siguiente muestra los montos de estos préstamos que al 31 de diciembre de 2021 no presentaban pago en sus cuotas contado a partir del último pago de la cuota contractual (en miles de B/.):
Entre 91 y 120 días 3,911,264 1,149,980 Entre 91 y 120 días 13,547,036 1,382,897
Entre 121 y 180 días 5,958,616 5,376,836 Entre 121 y 180 días 34,902,030 8,009,855
Entre 181 y 270 días 4,803,281 413,040 Entre 181 y 270 días 70,781,915 46,406,808
Más 271 días
Hasta 90 días
2021
Préstamos comerciales Préstamos a personas
45,918,180 16,045,48
90,003,051 65,478,352
Hasta 90 días
Más 271 días 271,592,927 84,282,345
2020
Préstamos comerciales Préstamos a personas
65,252,516 36,557,462
El 11 de septiembre de 2020, la Superintendencia de Bancos emitió el Acuerdo No. 9- 2020 que modifica el Acuerdo No. 2-2020 de 16 de marzo de 2020, mediante el cual, entre otras cosas define que los préstamos clasificados como normales y mención especial, así como los préstamos reestructurados que se encuentren sin atraso, podrán ser modificados conforme con los lineamientos establecidos en el mencionado Acuerdo. Por otra parte, estos préstamos modificados en categoría normal y mención especial se clasificarán en la categoría “mención especial modificado” para efecto de la determinación de las respectivas provisiones. Los préstamos reestructurados modificados que se encontraban en la categoría de subnormal, dudoso o irrecuperable mantendrán la clasificación de crédito que tenían al momento de su modificación con su respectiva provisión. De conformidad con el acuerdo mencionado en el párrafo anterior, sobre la cartera de préstamos mención especial modificado el Banco constituyó una provisión equivalente al mayor valor entre la provisión según NIIF de la cartera mención especial modificado y una provisión genérica equivalente a tres por ciento (3%) del saldo bruto de la cartera de préstamos modificados, incluyendo intereses acumulados no cobrados y gastos capitalizados; excluyendo de este cálculo aquellos créditos modificados garantizados con depósitos pignorados en el mismo banco hasta por el monto garantizado. Para ello, se considerarán los siguientes escenarios: En los casos en que la provisión NIIF sea igual o superior a la provisión genérica de 3% establecida en el presente artículo, el banco contabilizará la correspondiente provisión NIIF en los resultados del año. 1.
Hasta 90 días
Entre 91 y 120 días
Entre 121 y 180 días
Entre 181 y 270 días
Más 271 días
2021
Préstamos comerciales Préstamos a personas
30.6% 18.1%
2.6% 1.3%
4.0% 6.1%
3.2% 0.5%
59.6% 74.0%
Hasta 90 días 14.11% 20.72%
Entre 91 y 120 días
Entre 121 y 180 días
Entre 181 y 270 días
Más 271 días
2020
Préstamos comerciales Préstamos a personas
2.96% 0.78%
7.63% 4.54%
15.85% 26.30%
59% 48%
110
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ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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