BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Administración de Riesgos Financieros, continuación La siguiente tabla analiza la calidad crediticia de los títulos de deuda negociables. El análisis se ha basado en calificaciones públicas de cada título valor:
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Administración de Riesgos Financieros, continuación
Rangos de LTV
2021
2020
2021
2020
Menos del 50% Entre 51% y 70% Entre 71% y 90% Entre 91% y 100% Más de 100%
46,236,058 158,460,168 502,405,857 118,106,192 2,950,057 828,158,332
46,975,591 144,444,444 465,373,477 117,702,895 5,378,812 779,875,219
Títulos de Deuda Gubernamental AA-a AA+
950,643 5,862 956,505
1,992,850 5,862 1,998,712
Sin Calificación Valor en libros
Depósitos Colocados en Bancos El Banco mantiene depósitos colocados en bancos por B/.409,553,534 (2020: B/.509,587,163). El 70% (2020: 78%) de estos depósitos se encuentran colocados en instituciones financieras con calificación de riesgo en los rangos de AA- y BBB- según la agencia calificadora Fitch Ratings, Inc. Producto de la implementación de NIIF 9, el Banco calculó la pérdida esperada de los depósitos a plazo fijo y las colocaciones a la vista y el resultado no es significativo, por tanto, no se mantienen provisiones de pérdidas esperadas sobre estos activos financieros. Garantías y Otras Mejoras Crediticias y su Efecto Financiero El Banco mantiene garantías y otras mejoras crediticias para asegurar el cobro de sus activos financieros expuestos al riesgo de crédito. La tabla a continuación presenta los principales tipos de garantías mantenidas con respecto a distintos tipos de activos financieros.
Préstamos con deterioro crediticio Menos del 50% Entre 51% y 70% Más de 70%
274,076 1,423,126 5,447,009 7,144,211
214,816 650,750 6,048,020 6,913,586
El Banco no actualiza de forma rutinaria la valoración de las garantías mantenidas. Los avalúos de las garantías se actualizan para los préstamos comerciales cada tres años y para los préstamos de consumo cuando el riesgo de crédito de un préstamo se deteriora de manera significativa y el préstamo es supervisado más de cerca. Para los préstamos de dudosa recuperación, el Banco obtiene el avalúo de garantías porque el valor actual de la garantía es un insumo para la medición de deterioro. Préstamos y anticipos a clientes corporativos La solvencia crediticia general de un cliente corporativo tiende a ser el indicador más relevante de la calidad crediticia de un préstamo otorgado. Sin embargo, la garantía proporciona seguridad adicional y el Banco generalmente solicita que los deudores corporativos la proporcionen. El Banco puede tomar una garantía en forma de un primer cargo sobre bienes inmuebles, cargos flotantes sobre todos los activos corporativos y otros gravámenes y garantías. En el caso de los préstamos con deficiencia crediticia, el Banco obtiene avalúos de garantías porque brinda información para determinar las acciones de riesgo de crédito de la Administración del Banco.
% de exposición que está sujeto a requerimiento de garantía
Efectivo, Propiedades y Equipo Principal tipo de garantía mantenida
2021 71%
2020 72%
Préstamos
Préstamos Hipotecarios Residenciales La siguiente tabla presenta el rango de relación de préstamos de la cartera hipotecaria residencial con respecto al valor de las garantías (“Loan To Value” – LTV). El LTV es calculado como un porcentaje del monto bruto del préstamo en relación al valor de la garantía. El monto bruto del préstamo, excluye cualquier pérdida por deterioro. El valor de la garantía para hipotecas, está basado en el valor original de la garantía a la fecha del desembolso.
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ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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