BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Administración de Riesgos Financieros, continuación
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Administración de Riesgos Financieros, continuación
Concentración del Riesgo de Crédito El Banco da seguimiento a la concentración del riesgo de crédito por sector y ubicación geográfica. El análisis de la concentración de los riesgos de crédito a la fecha de reporte es el siguiente:
La posición activa de Banesco (Panamá), S. A., en la República Bolivariana de Venezuela se mantiene en 17.99% (2020: 7.33%) de la cartera de préstamos; que se encuentra garantizada en un 98.98% (2020: 101%). Estas garantías son mayormente pignoración de depósitos en el Banco. El Banco realiza un monitoreo y seguimiento continuo de la posición activa y pasiva mantenida dentro y fuera de Panamá. Este análisis incluye la exposición en Venezuela, al ser un país que muestra incertidumbre política y económica. Por el lado de la cartera de crédito, el Banco posee garantías de fácil liquidación, que pudieran ser ejecutadas de forma inmediata, en caso de incumplimientos por parte de alguno de sus deudores; adicionalmente, las instancias de gobierno corporativo del Banco destinadas a la aprobación de operaciones crediticias, evalúan la capacidad de generación de divisas por parte de los clientes, todo ello como parte de los controles para contener posibles deterioros de la calidad crediticia de las operaciones dadas en este país. El Banco continúa realizando monitoreo constante a las exposiciones de riesgo de crédito, generando alertas a las instancias de gobierno corporativo respectivas; además, usa modelos de riesgo país que, basados en las calificaciones soberanas de Standard and Poor's, permiten reservar capital para mitigar la exposición en países que no sean Panamá. Incorporación de información prospectiva El Banco incorpora información prospectiva para la evaluación del riesgo crediticio de un instrumento y la medición de las pérdidas crediticias esperadas. El Banco formula tres escenarios económicos: un caso base, que es el escenario esperado con una probabilidad del 70% de ocurrencia y dos escenarios adicionales, uno optimista ponderado con 20% y otro pesimista con probabilidad de 10%. La información externa considerada incluye datos económicos y pronósticos publicados por organismos gubernamentales y autoridades monetarias en los países donde opera el Banco, de algunos analistas académicos y del sector privado. El Banco ha identificado y documentado los impulsores clave del riesgo crediticio y las pérdidas crediticias para cada cartera de instrumentos financieros y, utilizando un análisis de datos históricos, ha estimado las relaciones entre las variables macroeconómicas y el riesgo crediticio y las pérdidas crediticias. Los impulsores clave del riesgo crediticio son: Producto Interno Bruto (PIB), Índice de precios al consumidor (IPC), Indicador mensual de actividad económica (IMAE).
2021 Inversiones en Títulos de Deuda y Depósitos en Bancos 2020
Préstamos
2021
2020
Concentración por: Sector: Particulares Bancos y entidades financieras Corporaciones Entidades públicas y gobiernos Reserva por deterioro Comisiones no devengadas Geografía: Centroamérica y el Caribe Norte América Sur América Europa Asia Otros Reserva por deterioro Comisiones no devengadas
1,474,243,577 0 1,765,059,355 0 (94,534,065 (5,741,532 3,139,027,335 2,435,145,213 54,708,148 654,054,599 87,967,222 5,416,925 2,010,825 (94,534,065 (5,741,532 3,139,027,335
1,401,235,796 0 1,671,439,967 0 (63,182,485 (6,642,947 3,002,850,331 2,624,161,941 47,936,949 297,310,321 98,727,276 4,538,279 997 (63,182,485 (6,642,947 3,002,850,331
0 620,340,055 225,000,292 159,255,737 (266,901 0 1,004,329,183 327,668,003 469,902,996 101,848,705 96,281,946 8,692,007 202,427 (266,901 0 1,004,329,183
0 690,151,374 149,170,969 215,006,098 (58,362 0 1,054,270,079 349,378,002 487,948,869 121,310,847 83,801,194 11,684,035 205,494 (58,362 0 1,054,270,079
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2021 Garantías Financieras emitidas y Cartas de Crédito 2020
Concentración por: Sector: Bancos y Entidades Financieras Corporaciones Geografía: Centroamérica y el Caribe Norte América Sur América Europa
0 101,665,172 101,665,172 66,602,864 5,675,477 25,637,701 3,749,130 101,665,172
0 76,499,973 76,499,973 41,868,130 175,477 34,444,366 12,000 76,499,973
Las concentraciones geográficas de préstamos están basadas en la ubicación del destino de los fondos desembolsados y en cuanto a las inversiones se basa en la ubicación del emisor de la inversión.
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ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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