BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
(4)
Administración de Riesgos Financieros, continuación
(4)
Administración de Riesgos Financieros, continuación
Hasta 1 año
De 1 a 5 años
De 5 a 10 años
Más de 10 años
Sin tasa de interés
Pesos Colombianos
2020 Activos Financieros
Total
2020
Euros 30,950,425 2,058,538 78,717,339 111,726,302 111,609,917 111,609,917 116,385
Total
30,950,600 2,058,538 78,717,339 111,726,477 111,609,917 111,609,917 116,560
175 0 0 175 0 0 175
Efectivo y depósitos en bancos Inversiones en valores Préstamos Total de activos Depósitos de clientes Total de pasivos Posición neta
Efectivo y efectos de caja Depósitos en bancos, neto Inversiones en valores, saldos brutos Préstamos, saldos brutos Pasivos Financieros Depósitos de clientes Valores vendidos bajo acuerdos de recompra Obligaciones y colocaciones Valores comerciales negociables Deuda subordinada perpetua Total sensibilidad de tasa de interés
0 508,692,540 154,459,146 1,201,637,695 1,864,789,381 2,595,604,153 0 89,400,193 25,467,881 0 2,710,472,227 (845,682,846
0 894,623
0 0 99,519,051 286,567,863 386,086,914 0 0 24,045,000 0 0 24,045,000 362,041,914
0 0 54,294,223 1,017,287,529 1,071,581,752 10,181
12,624,996 0 1,624,187 0 14,249,183 525,146,588
12,624,996 509,587,163 546,365,465 3,072,675,763 4,141,253,387 3,460,170,208 83,145,663 226,680,393 25,467,881 60,669,520 3,856,133,665 285,119,722
236,468,858 567,182,676 804,546,157 339,409,286 83,145,663 113,235,200 535,790,149 268,756,008 0 0
El análisis de sensibilidad para el riesgo de tasa de cambio, está considerado principalmente en la medición de la posición dentro de una moneda específica. El análisis consiste en verificar mensualmente cuánto representaría la posición en la moneda funcional sobre la moneda a la cual se estaría convirtiendo y, por ende, la mezcla del riesgo de tasa de cambio. Riesgo de Tasa de Interés El riesgo de tasa de interés es la exposición de la situación financiera consolidada del Banco (margen financiero y valor de mercado del patrimonio), por posibles pérdidas derivadas de movimientos adversos en las tasas de interés. El Banco dispone de un Comité de Activos y Pasivos que, bajo parámetros definidos por la Junta Directiva, analiza la sensibilidad de variaciones en las tasas de interés y determina la estructura de balance, el plazo de las diferentes partidas y las estrategias de inversiones. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de la tasa contractual o las fechas de vencimiento (los saldos brutos no incluyen la reserva para pérdidas esperadas):
0 0 0
0 0 0 0
60,669,520 60,679,701 1,010,902,051
525,146,588 (510,897,405
)
)
Administración de la Reforma de la Tasa de Interés de Referencia y los riesgos derivados de la Reforma A nivel mundial se están llevando a cabo cambios fundamentales en las tasas de interés de referencia, incluyendo el reemplazo de las tasas interbancarias ofrecidas (IBOR) por tasas de interés alternativas libres de riesgo. Debido a la naturaleza de su negocio, el balance del Banco incluye pasivos financieros de corto plazo a tasa fija. Sin embargo, el Banco cuenta con exposiciones IBOR (USD Libor únicamente) en sus instrumentos financieros, los cuales serán reformados o reemplazados. El Comité de Tasas de Referencia Alternativas (ARRC, por sus siglas en inglés) fue establecido por la Reserva Federal de los Estados Unidos, para asegurar la exitosa transición de la tasa USD LIBOR a una tasa de interés alternativa. El ARRC está compuesto por entidades del sector privado que participan en los mercados afectados por la USD LIBOR- y por otras entidades gubernamentales, incluyendo reguladores del sector financiero en los Estados Unidos. En mayo de 2021, el ARRC estipuló que la tasa USD LIBOR se continuará publicando hasta el 30 de junio de 2023 y estableció esta como fecha límite para culminar la modificación de los contratos que deben incluir el lenguaje de transición hacia la nueva tasa de referencia, que inicialmente se había establecido para finales de 2021. Los principales riesgos a los que el Banco está expuesto como consecuencia de la reforma IBOR son operativos. Tales riesgos operativos incluyen la actualización de términos contractuales y revisión de controles operativos relacionados con la Reforma. El riesgo financiero se limita predominantemente al riesgo de tasa de interés.
Hasta 1 año
De 1 a 5 años
De 5 a 10 años
Más de 10 años
Sin tasa de interés
2021 Activos Financieros
Total
Efectivo y efectos de caja Depósitos en bancos, neto Inversiones en valores, saldos brutos Préstamos, saldos brutos Pasivos Financieros Depósitos de clientes Valores vendidos bajo acuerdos de recompra Obligaciones y colocaciones Deuda subordinada perpetua Total sensibilidad de tasa de interés
0 406,718,767 181,063,072 1,146,801,084 1,734,582,923 2,583,513,881 63,446,572 70,045,708 0 2,717,006,161 (982,423,238
0 2,834,767
0 0 58,626,814 364,618,362 423,245,176 0 0 35,522,180 0 35,522,180 387,722,996
0 0 35,724,544 1,179,661,906 1,215,386,450
19,053,941 0 1,983,124 0 21,037,065 665,705,839
19,053,941 409,553,534 596,413,127 3,239,302,932 4,264,323,534 3,592,213,857 83,141,125 257,273,488 60,673,230 3,993,301,700 271,021,834
319,015,573 548,221,580 870,071,920 342,994,137 19,694,553 151,705,600 0 514,394,290 355,677,630
0 0 0
0 0 0
60,673,230 60,673,230 1,154,713,220
665,705,839 (644,668,774
)
)
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ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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