BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Instrumentos Financieros Derivados, continuación Al 31 de diciembre de 2021, el Banco mantiene los siguientes derivados de tasa de interés, como derivados de cobertura de flujo de efectivo para administración de riesgo:
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Instrumentos Financieros Derivados, continuación Los valores relacionados de la partida que han sido designada como cubierta es la siguiente:
2021
2021
Más de 5 años
Hasta 1 mes
De 1 a 3 meses
De 3 meses a 1 año
De 1 a 5 años
Partida en el estado de situación financiera en la cual la partida cubierta es incluida Obligaciones y colocaciones Partida en el estado de situación financiera en la cual la partida cubierta es incluida Obligaciones y colocaciones
Categoría de Riesgo Riesgo de tasa de interés Cobertura de financiamiento Valor Nominal Tasa de interés promedio
Valor en libros
0
0
0
0
64,705,600 3.42%
Valor Nominal
Activo
Pasivo
Financiamiento
64,705,600
0
64,705,600
2020
Más de 5 años
Hasta 1 mes
De 1 a 3 meses
De 3 meses a 1 año
De 1 a 5 años
2020
Categoría de Riesgo Riesgo de tasa de interés Cobertura de financiamiento Valor Nominal Tasa de interés promedio
0
0
0
0
88,235,200 4.62%
Valor en libros
Valor Nominal
Activo
Pasivo
A continuación, se detallan los efectos de la contabilidad de cobertura sobre la situación financiera:
Financiamiento
88,235,200
0
88,235,200
2021
Partida en el estado de situación financiera que incluye el instrumento de cobertura
Cambios en el valor razonable utilizados como base para reconocer la ineficiencia de cobertura
En las siguientes tablas se detallan los cambios en el valor de mercado en el estado consolidado de situación financiera relacionado a las coberturas de valor razonable:
Ineficiencia reconocida en el estado de resultados
Valor en libros
Riesgo de tasa de interés
Valor Nominal
2021
Activo
Pasivo
Cobertura de valor razonable
Ajustes de valor razonable acumulados 969,183
Ajustes de valor razonable acumulados Otros Pasivos
Derivado de tasa de interés - Cobertura de Financiamientos
1,545,320 Valor en libros
64,705,600
0
561,816
Otros Pasivos
0
0
Venta en Corto
2020
2020
Partida en el estado de situación financiera que incluye el instrumento de cobertura
Cambios en el valor razonable utilizados como base para reconocer la ineficiencia de cobertura
Cobertura de valor razonable
Ajustes de valor razonable acumulados (1,464,888)
Ajustes de valor razonable acumulados Otros Pasivos
(2,451,984) Valor en libros
Ineficiencia reconocida en el estado de resultados
Venta en Corto
Valor en libros
Riesgo de tasa de interés
Valor Nominal
Activo
Pasivo
Derivado de tasa de interés - Cobertura de Financiamientos
88,235,200
0
1,689,535
0
0
Otros Pasivos
82
83
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