BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
(11)
Instrumentos Financieros Derivados, continuación El valor relacionado a la partida designada como cubierta es la siguiente:
Instrumentos Financieros Derivados, continuación En la siguiente tabla muestra los pasivos financieros que han sido compensados en el estado consolidado de situación financiera: (11)
2021
2021
Ajustes de valor razonable acumulados
Líneas en que se presentan en el estado consolidado de situación financiera Inversiones en valores y otros activos financieros a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales Líneas en que se presentan en el estado consolidado de situación financiera Inversiones en valores y otros activos financieros a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales
Importe bruto de activo financiero reconocido compensado en el estado de situación financiera
Importe bruto de pasivo financiero reconocido (20,232,820)
Valor en libros
Garantía colateral de efectivo recibido
Importe Neto
Notas del Tesoro
20,348,440
1,246,305 2020
0
18,687,500
(1,545,320)
Venta en corto
2020
Importe bruto de activo financiero reconocido compensado en el estado de situación financiera
Ajustes de valor razonable acumulados
Importe bruto de pasivo financiero reconocido (21,139,484)
Garantía colateral de efectivo recibido
Valor en libros
Importe Neto
0
18,687,500
(2,451,984)
Venta en corto
Notas del Tesoro
21,284,380
1,460,935
(12)
Valor Razonable de los Instrumentos Financieros El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros que se negocian en mercados activos se basa en precios cotizados en los mercados o cotizaciones de precios de negociantes. Para todos los demás instrumentos financieros, el Banco determina los valores razonables usando otras técnicas de valoración. Para los instrumentos financieros que no se negocian frecuentemente y que tienen poca disponibilidad de información de precios, el valor razonable es menos objetivo, y su determinación requiere el uso de diversos grados de juicio que dependen de la liquidez, la concentración, la incertidumbre de factores del mercado, los supuestos en la determinación de precios y otros riesgos que afectan el instrumento específico. El Banco mide el valor razonable utilizando los siguientes niveles de jerarquía que reflejan la importancia de los datos de entrada utilizados al hacer las mediciones:
El Banco reconoció en el estado consolidado de resultados una ganancia neta de instrumentos derivados no designados para cobertura por B/.1,067,371 (2020: B/.1,170,143), la cual ser presenta en el rubro de ganancia neta en instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados. A continuación, se presentan los principales métodos de valorización, hipótesis y variables utilizadas en la estimación del valor razonable de los derivados:
Técnica de Valoración
Mercados Organizados (OTC) Derivados
Variables utilizadas Precios de mercados observables en mercados activos
Nivel
-
Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que el Banco puede acceder en la fecha de medición. Nivel 2: datos de entrada distintos de precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que son observables, ya sea directamente (es decir, precios) o indirectamente (es decir, determinados con base en precios). Esta categoría incluye instrumentos valorizados utilizando precios cotizados en mercados activos para instrumentos similares, precios cotizados para instrumentos idénticos o similares en mercados que no son activos u otras técnicas de valoración donde los datos de entrada significativos son directamente o indirectamente observables en un mercado.
Precios de mercado
2
Compensación de activos y pasivos de instrumentos financieros El Banco mantiene un instrumento financiero que cubre los cambios en el valor razonable de un instrumento de deuda de tasa fija, derivado de cambios en las tasas de interés que será compensado al vencimiento en 2026.
-
84
85
ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Made with FlippingBook flipbook maker