BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Notas a los Estados Financieros Consolidados
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Valor Razonable de los Instrumentos Financieros, continuación La tabla a continuación describe las técnicas de valoración, los datos de entrada utilizados y los datos de entrada no observables significativos en la medición del valor razonable de los instrumentos clasificados en nivel 2 y nivel 3 al 31 de diciembre de 2021:
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Propiedades, Mobiliario, Equipo y Mejoras A continuación, se presenta el movimiento y conciliación de propiedades, mobiliario, equipo y mejoras:
Mobiliario y Equipo
Proyectos en Proceso
Mejoras a locales
Sensibilidad de la Medición del Valor Razonable al Dato de Entrada No Observable Significativo
Terreno
Total
Edificio
Vehículos
Dato de Entrada no Observable Significativo
Costo: Saldo al 1 de enero de 2020 Adiciones Reclasificación Escisión de Banesco Banco Múltiple, S. A. Ventas y descartes Saldo al 31 de diciembre de 2020 Saldo al 1 de enero de 2021 Adiciones Reclasificación Ventas y descartes Saldo al 31 de diciembre de 2021 Depreciación acumulada: Saldo al 1 de enero de 2020 Gasto del año Escisión de Banesco Banco Múltiple, S. A. Venta y descartes Saldo al 31 de diciembre de 2020 Saldo al 1 de enero de 2021 Gasto del año Venta y descartes Saldo al 31 de diciembre de 2021 Valor en libros:
Técnica de Valoración y Dato de Entrada Utilizado
Instrumento Financiero
104,449,629 5,947,715 0 (2,206,172 (583,375 107,607,797 107,607,797 27,165,395 0 (156,972 134,616,220 47,687,228 5,403,173 (676,799 (206,110 52,207,492 52,207,492 6,454,847 (153,064 58,509,275
39,578,033 1,029,801 3,536,306 (1,603,701 (283,375 42,257,064 42,257,064 546,191 1,797,767 (121,056 44,479,966 26,444,318 3,651,750 (519,030 (206,110 29,370,928 29,370,928 4,289,194 (117,148 33,542,974
4,602,888 3,260,362 (4,392,766 3,470,484 3,470,484 26,467,576 (26,922,698 0 1,015,362 0 0
23,939,378 126,473 856,460 (316,162 0 24,606,149 24,606,149 151,628 1,976,724 0 26,734,501 14,138,253 891,575 (157,769 0 14,872,059 14,872,059 733,660 0 15,605,719
3,000,000 0 0 0 (300,000 2,700,000 2,700,000 0 0 0 2,700,000
142,990 27,446
33,186,340 1,503,633 0 (286,309 0 34,403,664 34,403,664 0 1,652,625 0 36,056,289
Medidos a valor razonable: Notas estructuradas
0 0 0
)
)
)
) )
) )
Flujos descontados: Curva Libor asociada al número de días devencimiento, margen dinámico y rendimiento al vencimiento. El modelo de valuación utiliza precios cotizados de activos idénticos en mercados no activos. El modelo de valuación combina observaciones directas del mercado de fuentes contribuidas con modelos cuantitativos para generar un precio y el mismo asigna un puntaje para cada precio basado en la calidad y cantidad de datos de mercados utilizados o activos. Flujos de valor futuro: Curvas implícitas asociadas a contratos “forward” de tipo de cambio. Curvas de tipo de cambio “forward” de la divisa doméstica objeto de la operación
)
170,436 170,436 0 23,495,582 (35,916 23,630,102
N/A
N/A
Acciones de capital
)
N/A
N/A
)
)
)
Títulos de deuda
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
117,462 12,270
6,987,195 847,578
N/A
N/A Un incremento o
) )
0 0
0 0
) )
)
Contratos “forward”
(disminución) en el dato de entrada no observable de forma aislada daría una medición del valor razonable menor o (mayor).
129,732 129,732 561,761 (35,916 655,577
7,834,773 7,834,773 870,232 0 8,705,005
N/A
)
)
)
Técnica de Valoración y Dato de Entrada Utilizado
Instrumento Financiero
No medidos a valor razonable: Valores a costo amortizado
31 de diciembre de 2020 31 de diciembre de 2021
55,400,305 76,106,945
12,886,136 10,936,992
3,470,484 1,015,362
El modelo de valuación combina observaciones directas del mercado de fuentes contribuidas con modelos cuantitativos para generar un precio y el mismo asigna un puntaje para cada precio basado en la calidad y cantidad de datos de mercados utilizados o activos. Flujos de efectivo descontados: El valor razonable para los préstamos representa la cantidad descontada de los flujos de efectivo futuros estimados a recibir. Los flujos de efectivo provistos se descuentan a las tasas actuales de mercado para determinar su valor razonable. Flujos de efectivo descontados: El valor de los flujos futuros es descontado utilizando una tasa de descuento, que representa la tasa de interés actual de mercado para financiamientos de nuevas deudas con vencimiento remanente similar.
9,734,090 11,128,782
2,700,000 2,700,000
40,704 22,974,525
26,568,891 27,351,284
Préstamos
Durante el mes de diciembre de 2020, Banesco (Panamá), S. A. cedió las acciones de su subsidiaria Banesco Banco Múltiple, S. A. la cual mantenía activos fijos neto de depreciación por un monto de B/.1,529,373, para ser consolidados por Banesco Holding Financiero, S. L. Operadora Lear administra la operativa relacionada a la aeronave y el Banco le reembolsa los gastos. Al 31 de diciembre de 2021, el gasto de depreciación de la aeronave fue por B/.547,878.
Depósitos de clientes a plazo, valores vendidos bajo acuerdos de recompra y deuda subordinada perpetua
La Administración del Banco considera que cambiar cualquier dato de entrada no observable mencionado en la tabla anterior, para reflejar otros supuestos alternativos razonablemente posibles, no resultaría en un cambio significativo en la estimación del valor razonable.
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ESTADOS FINANCIEROS 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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