TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En Milliers de Dh
En Milliers de Dh
30/06/2026 31/12/2025
Secteur privé
Secteur public
Autre clientèle
Total 30/06/2026
Total 31/12/2025
CREANCES
1 449 490
2 858 943
1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2.(+) Récupérations sur créances amorties 3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées 5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6.(-) Charges générales d'exploitation versées
Entreprises financières
Entreprises non financières
4 670
10 620
179
2 911
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
1 223 626
2 287 735
42
9 928
68 380
146 641 14 526 413 644
7.(-) Impôts sur les résultats versés
3 624
I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation des : 8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
158 667
6 152 318 6 152 318 6 525 323 4 608 859 4 608 859 4 897 311
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS
7 854 9 673
5 628
1 167
1 167
1 224
9.(+) Créances sur la clientèle
-1 621 451
AUTRES CREDITS
218 870
218 870
253 156
10.(+) Titres de transaction et de placement 11.(+) Autres actifs
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
65 590 67 638
-67 506 -740 814 2 061 544 -116 780
7 383
7 383
7 457
12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
566 230 291 512 173 659 101 059
566 230 291 512 173 659 101 059
466 172 363 210
-233 422 -33 528
14.(+) Dépôts de la clientèle 15.(+) Titres de créance émis 16.(+) Autres passifs
36 153 66 809
-37 634 -153 829
34 670
II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-444 709 -31 065
12 150 643 11 554 827 11 554 827
TOTAL
4 838
(*) Au cours du premier semestre 2026, la Société a poursuivi la revue de son dispositif de gestion et de couverture du risque de crédit. Cette démarche s'est traduite par un renforcement de l'appréciation du risque sur certaines expositions et par un ajustement de leur classification et de leur provisionnement au regard de leur situation à la date d’arrêté, avec une incidence sur le coût du risque et sur le résultat de la période.
D'EXPLOITATION (I + II) 17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 19.(-) Acquisition d'immobilisations financières 20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
-
DETAIL DES AUTRES ACTIFS AU 30/06/2026
5 166
10 388
En Milliers de Dh
21.(+) Intérêts perçus 22.(+) Dividendes perçus
ACTIF
AU 30/06/2026 AU 31/12/2025
23
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés Instruments optionnels de cours de change achetés Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés Autres instruments optionnels achetés DEBITEURS DIVERS
IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24.(+) Emission de dettes subordonnées
-5 166
-10 365
100 000
25.(+) Emission d'actions 26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés 27.(-) Intérêts versés
447 541 354 086
512 848 414 902
Sommes dues par l'Etat
- -
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires Divers autres débiteurs Dépôts de garantie versés sur opérations de marché Dépôts et cautionnements constitués Sommes diverses dues par les actionnaires et associés Divers autres débiteurs
28.(-) Dividendes versés
53 100 46 900
1 448
1 386
V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
92 007
96 560
FINANCEMENT VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V) VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
-328
5 470
475
475
59 455 59 127
53 985 59 455
91 532
96 085
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
377
405
Avoirs en or et métaux précieux Stocks de fournitures de bureau et imprimés
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
377
405
Immobilisations acquises par voie d'adjudication immobilière Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière Timbres
Les comptes sociaux de VIVALIS SALAF, arrêtés au 30/06/2026, sont établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit ( PCEC)
Autres valeurs et emplois divers COMPTES DE REGULARISATION
21 907
22 162
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées Pertes à étaler sur opérations de couverture dénouées Charges à répartir sur plusieurs exercices Frais préliminaires Frais d'acquisition des immobilisations Frais d'émission des emprunts Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis Autres charges à répartir sur plusieurs exercices Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Produits à recevoir et charges constatées d'avance
Méthodes d'évaluation : 1- les immobilisations acquises depuis la fusion sont amorties selon le mode linéaire: Constructions : 25 ans Mobiliers , installations et Aménagement : 10 ans Matériel roulant : 5 ans Matériel informatique : 5 ans
2- les créances Clients comprennent le montant du crédit en capital majoré le cas échéant des intérêts sur différés.
3-les provisions pour créances en souffrances sont arrêtées suivant la circulaire n°19 de BAM, en appliquant les taux ci-après et en tenant compte des garanties reçues :
Taux BAM
Taux Appliqués
Prédouteux
20% 50%
20% 50%
Douteux
4 436
1 268
Compromis non déclassé
100% 100%
100% 100%
Produits à recevoir Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
Compromis déclassé
4 436
1 268
17 471
20 894
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
4-Dans le cadre de la LOA, VIVALIS SALAF procède à l'étalement du premier loyer majoré.
TOTAL ACTIF
469 825
535 415
5-Comptabilisation des commissions: A partir du 1er janvier 2012, les commissions versées aux intermédiaires et aux apporteurs d'affaires sont comptabilisées l'année de leur règlement. Ces commissions sont comptabilisées au niveau des autres charges bancaires.
(en nombre)
30/06/2026
31/12/2025
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Effectifs rémunérés
274
294
En Milliers de Dh
Bank Al-Maghrib,
Effectifs utilisés Effectifs équivalent plein temps
Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc
Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Etablissements de crédit à l'étranger
Banques au Maroc
Total 30/06/2026
Total 31/12/2025
Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) Cadres (équivalent plein temps)
CREANCES
51
51
Employés (équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger
223
243
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
59 127 9 874
69 001 60 468
(en nombre)
30/06/2026
31/12/2025
Guichets permanents
32
32
Guichets périodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque
Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger
59 127 9 874
69 001 60 468
TOTAL
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