Communication financière
EXERCICE CLOS LE 31/12/2023
PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
DETAIL DES AUTRES ACTIFS
En milliers de DH
INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
ACTIF
31/12/2023
31/12/2022
- La comptabilité de Wafacash est tenue conformément aux normes du PCEC
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES
- Les immobilisations : -les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition
OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES
DEBITEURS DIVERS Sommes dues par l'Etat
72 726
61 196
5 409
8 699
- Amortissements :
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires
- les amortissements sont calculés selon le système linéaire :
427
622
mobilier de bureau d'exploitation matériel de bureau d'exploitation
x 20% x 20%
55 799 11 090
50 377 1 499
Divers autres débiteurs
matériel informatique
x (10-15- 20%)
matériel roulant rattaché d'exploitation x 20% autres matériels d'exploitation
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
378
419
COMPTES DE REGULARISATION
127 085
44 733
- Stock
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Résultats sur produits dérivés de couverture Charges à répartir sur plusieurs exercices
- les stocks sont évalués à leur coût d'achat
24 737 40 739 60 396 1 213
7 453 10 501 25 598 1 181
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc
CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION
Produits à recevoir
Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
En milliers de DH
CHARGES
31/12/2023 31/12/2022
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
TOTAL
200 190
106 348
Charges de personnel
132 352
129 479
DETAIL DES AUTRES PASSIFS
Impôts et taxes
6 989
6 583
En milliers de DH
Charges externes
117 768
104 772
PASSIF
31/12/2023
31/12/2022
Autres charges générales d'exploitation
7 773
4 419
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS
OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations corporelles et incorporelles
20 977
18 969
CREDITEURS DIVERS Sommes dues à l'Etat
263 678
271 628
TOTAL
285 859
264 223
10 322 5 619
11 160 5 265
Sommes dues aux organismes de prévoyance Sommes diverses dues au personnel Sommes diverses dues aux actionnaires et associés Fournisseurs de biens et services
COMMENTAIRE Les états A2, A3, B8, B12, B15, B16, B18, B19, B20, B21, B23, B24, B26, B31, C7, C9 portent la mention «NEANT» ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023
889
972
9 475
30 374 223 856
Divers autres créditeurs
237 372
COMPTES DE REGULARISATION
85 332
60 887
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres
151
Résultats sur produits dérivés de couverture Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer
79 080 4 137 2 115
56 568 4 046
Produits constatés d'avance Autres comptes de régularisation
122
TOTAL
349 009
332 515
MARGE D’INTERETS
En milliers de DH
31/12/2023
31/12/2022
INTERETS PERCUS
799
104
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
160 639
104
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance
INTERETS SERVIS
196
123
Intérêts et charges assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
196
123
Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilés sur titres de créance émis
MARGE D'INTERETS
604
-19
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS
I. DATATION
. Date de clôture (1) 31/12/2023
. Date d’établissement des états de synthèse (2) 31/01/2024
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l’exercice
(2) Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l’élaboration des états de synthèse.
II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
Dates
Indications des événements
. Favorables
.Défavorables
AUTRES PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
31/12/2023
31/12/2022
AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES Autres produits bancaires
106 158 401 520
103 721 401 199
Autres charges bancaires
PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION NON BANCAIRES Produits d'exploitation non bancaires
57 275
54 424 5 719
Charges d'exploitation non bancaires
-295
CREANCES IRRECOUVRABLES
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS Produits non courants
13 510 31 777
2 013 12 719
Charges non courantes
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