Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 31 DECEMBRE 2023
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
PASSIF
31/12/2023 31/12/2022
ACTIF
31/12/2023 31/12/2022
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
31/12/2023 31/12/2022
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
33 149
36 724
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
22 276
21 692
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
6
1
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
37 874 37 874
59 798 59 798
10 758
14 914
. A vue
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
9 652 9 652
6 997 6 997
. A terme
-
0
115
111
. A vue
0
Autres produits bancaires
7
Dépôts de la clientèle
200 942
235 038
. A terme
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
1 576
4 112
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
Créances sur la clientèle
10 921
11 149
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
900
3 108
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 228
2 275
200 942
235 038
668
1 002
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
9
3
8 692
8 874
PRODUIT NET BANCAIRE
31 573
32 612
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
351
232
Créances acquises par affacturage
265 721
322 857
0
2
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
22 369
22 204
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
Autres passifs
12 396
12 629
Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes
13 674
14 109
124
134
7 925
6 955
Provisions pour risques et charges
11 565
12 065
Autres charges générales d'exploitation
12
76
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
635
930
Provisions réglementées
Autres actifs
28 241
26 392
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par
7 521
6 101
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
0
11
Dettes subordonnées
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
5 921 1 600
0
6 090
Ecarts de réévaluation
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature
6 450
683
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Créances subordonnées
5 921
0
Capital
45 000
45 000
en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
-
-
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Actionnaires. Capital non versé (-)
529
683
RESULTAT COURANT
8 484
5 220
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Immobilisations incorporelles
406
464
Produits non courants Charges non courantes
2 100 2 508 8 076 3 836
0
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
266
Immobilisations corporelles
5 443
5 682
RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
4 954 4 312
Résultat net (+/-)
4 240
642
Total de l'Actif
320 492
373 646
Total du Passif
320 492
373 646
RESULTAT NET
4 240
642
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
31/12/2023
31/12/2022
HORS BILAN
31/12/2023 31/12/2022
Secteur public
Total 31/12/2023
Total 31/12/2022
Entreprises financières
Autre clientèle
CREANCES
ENGAGEMENTS DONNES
469 650
420 877
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
33 149
36 724
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
351
232
348 836
320 598
-1 576 -8 429 -21 734 -3 836
-4 112
-269
120 814
100 278
-21 274 -4 312
5 .Titres achetés à réméré 6 .Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
2 228
2 228
2 275
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
-2 075
6 989
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS
ENGAGEMENTS RECUS
252 435
284 463
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-2 655 6 150 57 136
-1 684 3 857 19 497
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
98 004 60 706 93 725
107 454 56 333 120 675
Créances sur la clientèle
4 174
4 174
4 138
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
265 721
265 721 322 857
-
-
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
-1 848
-997
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
4 518
4 518
4 736
-21 924 -34 095
-46 874 20 326
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 518
4 518
4 736
Autres passifs
296
2 727
En milliers de DH
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
3 060
-3 147 3 842
TOTAL
276 642
276 642 334 006
985
ETAT DES SOLDES DE GESTION
31/12/2023
31/12/2022
PROVISIONS
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
5 796
7 814 2 666
- -
2
- Intérêts et charges assimilées
706
En milliers de DH Encours 31/12/2023
Acquisition d'immobilisations financières
-
Encours 31/12/2022
Autres variations
PROVISIONS
Dotations Reprises
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-338
-219
MARGE D'INTERET
5 090
5 148
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
84 266
0
5 921
78 344
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-338
-217
84 266
5 921
-
78 344
D'INVESTISSEMENT
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
27 353
28 903 1 443
862
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
12 065
1 600
2 100
11 565
-
Marge sur commissions
26 492
27 460
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
-642
-3 626
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-642
-3 626
12 065
1 600
2 100
-
11 565
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
-8,33
0,38
5,35
0
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
1
1
Résultat des opérations de marché
-8,33
0,38
TOTAL GENERAL
96 331
1 600
8 021
89 909
-
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
6
1
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
3,70
-
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de MAROC FACTORING S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2023. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 57.715.344,72 dont un bénéfice net de MAD 4.240.041,44, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING S.A arrêtés au 31 décembre 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 27 mars 2024 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
31 573
32 612
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
351
232
- Autres charges d'exploitation non bancaire
0
2
- Charges générales d'exploitation
22 369
22 204
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
9 555
10 638
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
0
11
1 071
5 407
RESULTAT COURANT RESULTAT AVANT IMPOT - Impôts sur les résultats
8 484 8 076 3 836
5 220 4 954 4 312
RESULTAT NET
4 240
642
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
4 240
642
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
635
930
1 600
6 090
529
683
1
0
2
5 945
6 981
- Bénéfices distribués
642
3 626
+ AUTOFINANCEMENT
5 304
3 355
Made with FlippingBook flipbook maker