TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En Milliers de Dh
En Milliers de Dh
31/12/2023 31/12/2022
Secteur privé
Secteur public
Autre clientèle
Total 31/12/2023
Total 31/12/2022
CREANCES
2 248 266
1 988 227
1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2.(+) Récupérations sur créances amorties 3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées 5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6.(-) Charges générales d'exploitation versées
Entreprises financières
Entreprises non financières
19 847
32 669
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
456
2 337
1 675 102
1 457 785
5 158
9 825
130 744 78 596 378 967
125 022 37 558 393 042
7.(-) Impôts sur les résultats versés
I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation des : 8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
5 489 813 5 489 813 5 012 391 3 416 258 3 416 258 2 755 438
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS
222
-775
1 432
1 432
1 733
9.(+) Créances sur la clientèle
-1 492 333
-1 400 285
161 272
161 272
142 293
AUTRES CREDITS
10.(+) Titres de transaction et de placement 11.(+) Autres actifs
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
49 865
-65 882 -448 250 1 345 441
6 510
6 510
6 152
12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-282 525 1 167 092
339 383 170 348 68 481 100 554
339 383 170 348 68 481 100 554
248 320 103 603
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
14.(+) Dépôts de la clientèle 15.(+) Titres de créance émis
-81 836
-75 073
57 617 87 101
-
-
16.(+) Autres passifs
76 433
72 883
II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-563 081 -184 114
-571 941 -178 898
8 166 328 9 414 667 9 414 667
TOTAL
D'EXPLOITATION (I + II) 17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 19.(-) Acquisition d'immobilisations financières 20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles 21.(+) Intérêts perçus 22.(+) Dividendes perçus IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24.(+) Emission de dettes subordonnées 25.(+) Emission d'actions 26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés 27.(-) Intérêts versés 28.(-) Dividendes versés V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
DETAIL DES AUTRES ACTIFS AU 31/12/2023
-
En Milliers de Dh
ACTIF
Au 31/12/2023 Au 31/12/2022
14 720
6 763
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés Instruments optionnels de cours de change achetés Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés Autres instruments optionnels achetés DEBITEURS DIVERS
-14 720
-6 763
337 665 270 321
391 118 337 393
200 000
200 000
Sommes dues par l'Etat
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires Divers autres débiteurs Dépôts de garantie versés sur opérations de marché Dépôts et cautionnements constitués Sommes diverses dues par les actionnaires et associés Divers autres débiteurs
1 225
1 041
66 119
52 685
200 000
200 000
FINANCEMENT VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V) VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
473
1.166
14.338 33.525 47 863
47.863 49 030
66 119
52 212
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
513
413
Avoirs en or et métaux précieux Stocks de fournitures de bureau et imprimés
513,17
413
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
Immobilisations acquises par voie d'adjudication immobilière Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière Timbres
Autres valeurs et emplois divers COMPTES DE REGULARISATION
Les comptes annuels de VIVALIS SALAF, arrêtés au 31/12/2023, sont établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit ( PCEC) Méthodes d'évaluation : 1- les immobilisations acquises depuis la fusion sont amorties selon le mode linéaire: Constructions : 20 ans Mobiliers , installations et Aménagement : 10 ans Matériel roulant : 5 ans Matériel informatique : 5 ans
23 154
19 667
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées Pertes à étaler sur opérations de couverture dénouées Charges à répartir sur plusieurs exercices Frais préliminaires Frais d'acquisition des immobilisations Frais d'émission des emprunts Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis Autres charges à répartir sur plusieurs exercices Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Produits à recevoir et charges constatées d'avance
2- les créances Clients comprennent le montant du crédit en capital majoré le cas échéant des intérêts sur différés.
3-les provisions pour créances en souffrances sont arrêtées suivant la circulaire n°19 de BAM, en appliquant les taux ci-après et en tenant compte des garanties reçues :
Taux BAM
Taux Appliqués
Prédouteux
20% 50%
20%
Douteux
50%
Compromis non déclassé
100% 100%
100% 100%
2 271
1 198
Compromis déclass é
Produits à recevoir
58
240 958
Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
2 213
4-Dans le cadre de la LOA, VIVALIS SALAF procède à l'étalement du premier loyer majoré.
20 884
18 468
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
5-Comptabilisation des commissions: A partir du 1er janvier 2012, les commissions versées aux intermédiaires et aux apporteurs d'affaires sont comptabilisées l'année de leur règlement. Ces commissions sont comptabilisées au niveau des autres charges bancaires.
361 333
411 197
TOTAL ACTIF
(en nombre)
31/12/2023
31/12/2022
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Effectifs rémunérés
250
247
En Milliers de Dh
Bank Al-Maghrib,
Effectifs utilisés Effectifs équivalent plein temps
Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc
Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Etablissements de crédit à l'étranger
Banques au Maroc
Total 31/12/2023
Total 31/12/2022
Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) Cadres (équivalent plein temps)
CREANCES
63
58
Employés (équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger
187
189
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
1 286
50 316 49 371
49 030
(en nombre)
31/12/2023
31/12/2022
Guichets permanents
32
32
Guichets périodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque
Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger
49 030 1 286
50 316 49 371
TOTAL
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