AU 31/12/2023
Au 31/12/2023
PASSIF
Au 31/12/2023
Au 31/12/2022
23
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus Instruments optionnels de cours de change vendus Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus Autres instruments optionnels vendus CREDITEURS DIVERS
31/12/2023
31/12/2022
INTERETS PERCUS
869 628
770 189
545 135 136 552
413 454 99 354
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crèdit
115
2 638
Sommes dues à l'Etat
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
869 513
767 551
Sommes dues aux organismes de prévoyance
7 134
5 335
Sommes diverses dues au personnel
1
-21
Sommes diverses dues aux actionnaires et associés
4 148 4 148
4 214 4 214
INTERETS VERSES
445 087 444 306
376 083 375 536
Dividendes à payer
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
Versements reçus sur augmentation de capital Comptes courants d'associés créditeurs Autres sommes dues aux actionnaires et associés Fournisseurs de biens et services
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
781
547
MARGE D'INTERETS
424 542
394 106
184 915 212 384
141 848 162 723
Divers autres créditeurs
AU 31/12/2023
Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché Coupons sur titres de créance émis à payer Titres émis amortis et non encore remboursés Divers autres créditeurs
212 384 340 912
162 723 396 160
COMPTES DE REGULARISATION
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées Gains à étaler sur opérations de couverture dénouées Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer et produits constatés d'avance
janv.-23
CESSION LOA
73 324 802
48 308 410
25 016 392
26 356 536
2 755 149
1 415 005
févr.-23
CESSION LOA
87 919 031
55 335 563
32 583 467
32 545 177
1 790 350
1 828 640
mars-23 avr.-23 mai-23 juin-23 juil.-23
CESSION LOA
88 076 353
56 876 508
31 199 845
30 880 676
2 091 845
2 411 014
CESSION LOA
79 751 232
50 142 970
29 608 262
29 631 522
2 201 162
2 177 902
CESSION LOA
76 524 446
47 499 134
29 025 312
28 367 362
1 796 512
2 454 462
CESSION LOA
71 295 588
44 004 228
27 291 360
27 496 986
2 180 373
1 974 747
CESSION LOA
70 305 752
45 278 964
25 026 787
25 010 394
1 910 103
1 926 497
août-23
CESSION LOA
80 448 882
51 346 116
29 102 766
28 585 170
1 744 110
2 261 706
sept.-23
CESSION LOA
77 494 091
56 253 914
21 240 177
21 353 818
2 030 175
1 916 534
oct.-23
92 847 498
60 022 212
32 825 286
33 370 758
2 552 205
2 006 733
CESSION LOA
nov.-23 déc.-23
CESSION LOA
85 407 365
60 118 608
25 288 757
26 103 222
2 945 562
2 131 098
294 689 30 617 264 072 46 222 886 047
310 613 35 063 275 551 85 547 809 613
CESSION LOA 102 462 765
71 479 486
30 983 279
30 639 902
2 994 785
3 338 161
Charges à payer
Produits constatés d'avance
TOTAL
985 857 804
646 666 114
339 191 690
340 341 522
26 992 331
25 842 499
Autres comptes de régularisation
Total Autres Passifs
COMMISSIONS AU 31/12/2023
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
COMMISSIONS PERCUES :
160 965
175 930
207 738
50 273
. Résultat courant d'après le compte de produits et charges
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle
160 965
175 930
. Réintégrations fiscales sur opérations courantes
(+)
sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
. Déductions fiscale s sur o pérations courantes
(-)
207 738
50 273
. Résultat courant théoriquement imposable
(=)
78 596
18 637
. Impôt théorique sur résultat courant
(-)
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
129 142
31 636
. Résultat courant après impôts
(=)
COMMISSIONS VERSEES :
115 513
120 959
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
Encours 31/12/2022
Autres variations
Encours 31/12/2023
PROVISIONS
Dotations Reprises
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF SUR
948 059 360 402 183 507
1 124 954
115 513
120 959
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle
898 102 309 625 168 988
1 038 739
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL AU 31/12/2023
titres de placement titres de participation et emplois assimilés
480
480
immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
49 477 50 777
14 519
85 734 86 557
INTITULES
MONTANTS
MONTANTS
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
86 470
87
I - RESULTAT NET COMPTABLE . Bénéfice net . Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
124 440
83 762
1- Courantes
-
2- Non courantes
83 762 78 596
- Impôt sur les résultats
86 470
87
86 557
- Contribution de solidarité sociale 2023 - provision pour risques et charges
5 075
Provisions réglementées
87
- pénalité et amendes
4
TOTAL GENERAL
1 034 529 360 488 183 507
1 211 510
III - DEDUCTIONS FISCALES 1- Courantes
- produits de titres de participation - autres reprises de provision 2- Non courantes
Dette subordonnée de 200 000 MDHS souscrite le 30/06/2014, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 120 000 MDHS souscrite le 19/09/2019, auprès de la Banque Centrale Populaire. Remboursement le 31/12/2021 de 200 000 MDHS de la dette subordonnée souscrite le 30/06/2014 auprés de la banque Centrale Populaire
TOTAL
208 201,67
IV - RESULTAT BRUT FISCAL . Bénéfice brut
Dette subordonnée perpetuelle de 200 000 MDHS souscrite le 23/12/2022, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée perpetuelle de 100 000 MDHS souscrite le 23/11/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 100 000 MDHS souscrite le 28/12/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire.
si T1 > T2 (A) si T2 > T1 (B)
208 201,67
. Déficit brut fiscal
V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES
(C) (1)
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL . Bénéfice net fiscal
AU 31/12/2023
( A - C)
208 201,67
OU
. Déficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER . Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
A. TVA collectée
58 326 73 231
416 213 387 089
420 835 400 552
53 704 59 768
B. TVA à récupérer
. Sur charges
17 375
63 620
57 629
23 366
. Sur immobilisations
55 856
323 469
342 922
36 402
C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)
-14 906
29 125
20 283
-6 064
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