17. Dettes à court terme sur l’activité Assurance
Provisions Assurance
Contentieux
Impôts et taxes
Total
L’augmentation des dettes à court terme est liée à l’activité commerciale. Il existait au 31 décembre 2022 des primes encaissées, allouées en 2023.
Valeur comptable au 1 er janvier 2021
- -
(5 783) (4 725)
(5 783) (4 725)
Constitution
18. Comptes de régularisation passif
Valeur comptable au 31 décembre 2021
-
(10 508)
(10 508)
Valeur comptable au 1 er janvier 2022
- -
(10 508)
(10 508)
31.12.2022
31.12.2021
Dissolution
10 508
10 508
Salaires à payer Charges à payer
1 313
-
Valeu r co mptable au 31 décembre 2022
-
-
-
1 524 231
896 638 178 815 137 591 2 302 621
Produits reçus d'avance
-
Comptes Clients / Avoirs oubliés Provision travaux Immeubles Provisions diverses finances
49 544
Provisions Part variable
666 000 436 994
338 610
Personnel
Fournisseurs
Régularisation
Total
Total Comptes de régularisation passif
2 678 083
3 854 275
TVA/impôts
Valeur comptable au 1 er janvier 2021
366 255 289 092 (297 215)
13 136
292 000
671 391 289 092
19. Provisions non techniques
Constitution Utilisation Dissolution
-
- -
(13 136)
(310 351) (292 000)
Total des provisions
-
-
(292 000)
Valeur comptable au 31 décembre 2021
358 132
-
-
358 132
Provisions
Provisions Assurance
Total
Part variable
Valeur comptable au 1 er janvier 2022
358 132 427 697
- - -
- - -
358 132 427 697
Constitution
Valeur comptable au 1 er janvier 2021
(5 783) (4 725)
671 391 289 092 (310 351) (292 000)
665 608 284 367 (310 351) (292 000)
Utilisation
(300 834)
(300 834)
Constitution Utilisation Dissolution
- -
Valeur comptable au 31 décembre 2022
484 995
-
-
484 995
Valeur comptable au 31 décembre 2021
(10 508)
358 132
347 624
20. Provision de longévité
Valeur comptable au 1 er janvier 2022
(10 508)
358 132 427 697
347 624 427 697
Pour l’année 2022, la Provision de longévité a été dotée par comptabilisation des frais de longévité prélevés aux assu- rés Assurance collective sur la vie dans le cadre de la pré- voyance professionnelle, soit CHF 305 000.-.
Constitution Utilisation Dissolution
- -
(300 834)
(300 834)
10 508
-
10 508
Valeur comptable au 31 décembre 2022
-
484 995
484 995
2022
2021
Solde Provision au 1 er janvier
18 541 262 305 000
18 236 689
Attribution par comptabilisation des frais de longévité
304 573
Total Provision pour longévité
18 846 262
18 541 262
84
85
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