ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2022 AU 31/12/2022 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Totaux de l'exercice
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
13 374 337,00
13 374 337,00 13 374 422,77
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
10 390 888,55
-9 765 409,23
Produits d'exploitation non techniques courants
13 218 359,55
13 218 359,55 13 353 663,85
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
279 307,19
7 157 734,78
Intérêts et autres produits non techniques courants
155 977,45
155 977,45
20 758,92
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
10 670 195,74
-2 607 674,45
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
592 236,00
1 250 444,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
10 077 959,74
-3 858 118,45
9 279 915,09
9 279 915,09 7 118 240,52
Charges d'exploitation non techniques courantes
9 270 310,82
9 270 310,82 7 100 091,93
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges financières non techniques courantes
9 604,27
9 604,27
18 148,59
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
86 813 886,23
62 808 213,25
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
14 937 869,03
14 922 977,28
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
101 751 755,26
77 731 190,53
4 094 421,91
4 094 421,91 6 256 182,25
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
1 563 532,03
1 563 532,03 1 548 554,51
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
76 422 997,68
72 573 622,48
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
14 658 561,84
7 765 242,50
1 340 586,97
1 340 586,97 1 548 554,51
IMPOTS SUR LES RESULTATS
592 236,00
1 250 444,00
Reprises non courantes, transferts de charges
222 945,06
222 945,06
TOTAL DES CHARGES
91 673 795,52
81 589 308,98
4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES
5 378 646,75
5 378 646,75 647 001,98
RESULTAT NET
10 077 959,74
-3 858 118,45
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
5 378 646,75
5 378 646,75
361 066,98
Dotations non courantes
285 935,00
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-3 815 114,72
-3 815 114,72 901 552,53
Exercice
Exercice précédent
Variation ( a - b )
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
279 307,19
279 307,19 7 157 734,78
Emplois c
Ressources d
a
b
( 1 ) Financement permanent
52 829 709,28
42 751 749,54
10 077 959,74
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 2 )Moins actif immobilisé
5 284 503,19
6 308 004,38
1 023 501,19
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
47 545 206,09
36 443 745,16
11 101 460,93
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions
57 408 765,07
51 651 879,99
5 756 885,08
( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs
79 827 500,86
84 047 169,03
4 219 668,17
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
-22 418 735,79
-32 395 289,04
9 976 553,25
Primes acquises
98 039 603,68
76 050 002,56
1
( 7 )Actif circulant
120 117 308,50
112 557 082,40
7 560 226,10
1a Primes émises
112 287 632,84
61 285 689,73
( 8 )Moins Passif circulant
106 312 138,86
114 646 464,30
8 334 325,44
1b Variation des provisions pour primes non acquises
14 248 029,16
-14 764 312,83
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
13 805 169,64
-2 089 381,90
15 894 551,54
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
11 321 300,66
6 137 838,02
5 183 462,64
16 362 874,12
12 727 221,79
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
Exercice précédent
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
24 083 943,35 -7 721 069,23 81 676 729,56
12 695 147,08
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
10 077 959,74
-3 858 118,45
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
32 074,71
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
5 756 885,08
-9 949 873,80
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
63 322 780,77
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
-1 810,68
41 126,37
5 Charges d’acquisition
4 506 178,19
4 327 372,54
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
13 268 685,01
6 179 801,50
6 Autres charges techniques d’exploitation
62 943 309,32 19 265 154,55 48 184 332,96 33 492 396,60
61 061 403,33 12 948 284,17 52 440 491,70 10 882 289,07
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
8 Produits techniques d’exploitation
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
88 089,75
100 107,00
MARGE D'EXPLOITATION
C
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
1 980 937,47
1 525 840,86
( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-26 824 953,05
13 361 118,64
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) ( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
1 980 937,47
1 525 840,86
-3 654 853,53
6 645 752,30
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
35 473 334,07
12 408 129,93
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
868 903,44
12 352,27
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
33 145 562,02 11 923 651,11
28 338 077,31
A- FLUX D'EXPLOITATION
-421 094,24
12 532 265,83
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
6 148 500,80
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261) ( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
12 Part des réassureurs dans les provisions
-3 860 534,61
16 037,35
236 098,97
-5 990 147,58
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
-25 082 445,52 10 390 888,55 4 094 421,91 -3 815 114,72
-22 173 539,16
F
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
-176 179,50
-200 214,00
-9 765 409,23
G
13 Résultat non technique courant
6 256 182,25
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
901 552,53
6 400 196,98
-6 749 941,86
H RESULTAT NON TECHNIQUE
279 307,19
7 157 734,78 -2 607 674,45
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
6 460 116,45
-12 940 303,44
RESULTAT AVANT IMPOT
10 670 195,74
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues C- FLUX NET DE FINANCEMENT D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
15 Impôts sur les sociétés
592 236,00
1 250 444,00
RESULTAT NET
10 077 959,74
-3 858 118,45
J
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
8 409 951,08
-11 291 250,09
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
-855 559,58
550 723,28
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
5 183 462,63
142 685,67
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
6 137 838,02
5 995 152,33
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
11 321 300,65
6 137 838,00
( + ) Bénéfice
10 077 959,74
( - ) Perte
3 858 118,45
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2
( + )Dotations d'exploitation
1 143 506,09
1 040 961,27
3
( + )Dotations sur placements
4
( + )Dotations non techniques courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
5
( + )Dotations non techniques non courantes
285 935,00
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6
( - ) Reprises d'exploitation
7
( - ) Reprises sur placements
8
( - ) Reprises non techniques courantes
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
9
( - ) Reprises non techniques non courantes
10
( - ) Profits provenant de la réévaluation
11
( + )Pertes provenant de la réévaluation
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
12
( - ) Produits des cessions d'immobilisations
13
( + )V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
11 221 465,83
-2 531 222,18
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14
( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
11 221 465,83
-2 531 222,18
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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