COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2022
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant brut à la fin de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
53 471 916,48
1 613 321,08
55 085 237,56
50 859 990,23
1 264 892,67
52 124 882,90
2 960 354,66
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
53 471 916,48
1 613 321,08
55 085 237,56
50 859 990,23
1 264 892,67
52 124 882,90
2 960 354,66
87 855 773,35 56 442 216,00 17 141 663,00 39 300 553,00 15 081 168,27 1 925 758,02 11 716 098,73 1 439 311,52
733 086,73
88 588 860,08 56 442 216,00 17 141 663,00 39 300 553,00 15 682 145,00 2 108 254,75 12 134 578,73 1 439 311,52
49 326 448,37 20 649 561,10
2 586 018,25 1 362 476,32
51 912 466,62 22 012 037,42
36 676 393,46 34 430 178,58 17 141 663,00 17 288 515,58 1 405 452,12 353 738,57
-
Immeubles d'exploitation
- - -
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
20 649 561,10
1 362 476,32
22 012 037,42
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
600 976,73 182 496,73
13 660 248,34 1 640 932,07 10 592 737,27 1 426 579,00
616 444,54 113 584,11 498 230,43 4 630,00
14 276 692,88 1 754 516,18 11 090 967,70 1 431 209,00
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
418 480,00
1 043 611,03
-
8 102,52
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
16 332 389,08
132 110,00
16 464 499,08
15 016 638,93
607 097,39
15 623 736,32
840 762,76
141 327 689,83
2 346 407,81
143 674 097,64
100 186 438,60
3 850 910,91
104 037 349,52 39 636 748,12
ETAT B9bis: TABLEAU DE PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS DES IMMOBILISATIONS - NEANT -
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE
Amortissements
Provisions
Montant Brut au début de L'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant des Cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant Brut à la fin de L'exercice
Montant Net à la fin de L'exercice
Nature
Dotation au titre de l'exercice
Cumul des amortissements
Dotation au titre de l'exercice
Reprises de provisions
Cumul des provisions
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDITS-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPERATION D'ACHAT CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER - Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué - Crédit-bail mobilier non loué après résilation CREDIT-BAIL IMMMOBILIER - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué - Crédit-bail immobilier non loué après résilation LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE
-
223 215,83
-
223 215,83
5 181,80
5 181,80
218 034,03
-
7 936,72
-
7 936,72
7 936,72
BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL
-
231 152,55
-
231 152,55
5 181,80
5 181,80
225 970,75
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
A.1.1 Présentation des états de synthèse
31/12/2022 31/12/2021 184 470 430,03 170 337 322,30
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
Les états de synthèse de l’exercice clos le 31 Décembre 2022 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
864 543,83 27 684,06
3 018 154,95 670 992,26
-67 304 245,31 -63 359 876,78
-286 878,07
-647 368,84
A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2022. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
-59 228 346,34 -55 234 875,52
Impôts sur les résultats versés
-741 451,00
-870 132,00
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
57 801 737,20 53 914 216,37
129 205,57
-30 822,54
Créances sur la clientèle
-180 175 610,60 -177 334 230,55
Titres de transaction et de placement Autres actifs
-17 202,80 -225 970,75
-3 887 471,32
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-14 717 635,63 111 291 462,29 -17 907 435,03 39 255 983,01
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
28 157 755,17 -19 997 154,09
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
-184 756 894,07 -50 702 233,20
-126 955 156,87 3 211 983,17
1 376 814,74
-2 346 407,81 -1 173 201,98
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
-2 346 407,81 203 612,76
122 322 687,54
0,00 0,00
Emission d'actions
Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
122 322 687,54
0,00
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
-6 978 877,14 3 415 595,93 24 972 954,16 21 557 358,23 17 994 077,02 24 972 954,16
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
CREANCE SUR LA CLIENTELE
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
Etablissements de crédits à l'étranger
Banques au Maroc
Total 31/12/2022
Total 31/12/2021
Secteur privé
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
Secteur public
Total 31/12/2022
Total 31/12/2021
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES
462 640,43
462 640,43 1 075 457,66
219 985 685,49
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
219 985 685,49
1 791 005 066,35
1 791 005 066,35 1 450 417 419,93
CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT
3 388 647,04 10 281 037,41 86 969 563,34
7 999 297,08 96 607 686,81
7 999 297,08 96 607 686,81
CREDITS IMMOBILIER AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
610 612,15
610 612,15
595 457,74
58 572 465,84
58 572 465,84
54 316 822,92
633 974,19
633 974,19 150 362,53
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
1 954 795 128,23 1 954 795 128,23 1 825 954 633,87
TOTAL
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
1 096 614,62
1 096 614,62 1 225 820,19
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