FNH N° 1102 Full

ETAT DES SOLDES DE GESTION

A2_ ETAT DES DEROGATIONS

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Exercice 2022

Exercice 2021

Indication des dérogations

Justification des dérogations

354.811.830,42

317.763.905,20

Primes acquises (1a - 1b)

373.372.463,69

Primes émises

321.950.848,40

I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

18.560.633,27

Variation des provisions pour primes non acquises

4.186.943,20

II - Dérogations aux méthodes d’évaluation

NEANT

2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317+6032+6033+60261+60267)

Ajustement VARCUC

III - Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

146.000.051,61

131.290.502,25

Charges des prestations (4a +4b)

Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

143.381.134,98

151.153.444,40

A3 _ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Variation des provisions pour prestations et diveres

2.618.916,63

-19.862.942,15

A- Solde de souscription (Marge brute) ( 1-2-3-4)

208.811.778,81

186.473.402,95

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Nature des changements

Justification du changement

Charges d'acquisition

37.050.993,30

24.141.389,28

Autres charges techniques d'exploitation

139.785.592,58

122.089.159,65

I - Changements affectant les méthodes d’évaluation

NEANT

Produits techniques d'exploitation

21.136.934,61

9.221.997,15

II - Changements affectant les règles de présentation

NEANT

B- Charges d'acquisition et de gestion nettes ( 5+6-7 )

155.699.651,27

137.008.551,78

C- Marge d'exploitation ( A-B)

53.112.127,54

49.464.851,17

8 Produits nets des placements (73-63) (hors ajustement VARCUC)

-5.724.732,67

6.663.427,13

B4_ TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

9 Participation aux résultats et charges des intérêts crédités (60115, 60316,60125,60266,607)

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

D- Solde financier (8-9)

-5.724.732,67

6.663.427,13

Produits inscrits au CPC de l'exercice 9

% Participation au capital 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Secteur d'activité 1

Capital Social 2

E- Résultat technique brut ( C + D )

47.387.394,87

56.128.278,30

Raison sociale de la société émettrice

Date de clôture 6

Situation nette 7

Part des réassureurs dans les primes acquises

-2.654.798,71

-10.349.592,98

Résultat net 8

Part des réassureurs dans les prestations payées

104.000,41

333.590,40

Part des réassureurs dans les provisions

-2.972.777,24

-12.767.084,06

I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES

F- Solde de réassurance ( 11+12-10 )

-213.978,12

-2.083.900,68

G- Résultat technique net ( E+F )

47.173.416,75

54.044.377,62

SAHAM HEALTHCARE

Service

8.047.500,00

29 % 2.333.775,00 100 % 15.806.654,42

- 31/12/2017 -29.114.701,48 -5.822.441,59 - 31/12/2021 15.474.574,90 -14.086.277,47

Résultat non techniques courant

6.883.679,47

-4.252.184,56

AICS

Service 15.806.654,42

Résultat non techniques non courant

13.947.265,54

277.775,67

H- Résultat non technique ( 13+14 )

20.830.945,01

-3.974.408,89

I- Résultat avant impôts ( G+H )

68.004.361,76

50.069.968,73

Impôts sur les sociétés

34.342.424,72

16.545.101,86

II - PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE

J-Résultat net ( I-15 )

33.661.937,04

33.524.866,87

52.898.149,42

47.380.950,49

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance ( C+F )

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ( CAF ) - AUTOFINANCEMENT

33.661.937,04

33.524.866,87

Résultat net de l’exercice

Bénéfice +

Perte -

Total

23.854.154,42

18.140.429,42

-13.640.126,57 -19.908.719,05

2 +

Dotations d’exploitation (1)

5.268.346,42

5.820.233,71

3 +

Dotations sur placements

84.298,47

B4 BIS TABLEAU DES PLACEMENTS

4 +

Dotations non techniques courantes

12.734.154,91

8.652.499,51

Valeur de réalisation (1)

Plus ou moins value latente

5 +

Dotations non techniques non courantes

ELEMENTS D'ACTIF

Valeur brute

Valeur nette

6 -

Reprises d’exploitation (2)

Terrains (2611,2311,2312,1316)

1.270.500,00

7 -

Reprises sur placements

8 -

Reprises non techniques courantes

Constructions (2612,2621,2323,2325,2327)

2.107.461,85

1.315.431,00

9 -

Reprises non courantes (2) (3)

Parts et actions de sociétés immobilières (2613)

10 -

Profits provenant de la réévaluation

Autres placements immobiliers (2618,2318,2328)

11 +

Pertes provenant de la réévaluation

12 -

Produits des cessions d'immobilisations

34.666,67

1.033.767,33

Placements immobiliers en cours (2619,2392)

13 +

Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédés

334.292,35

860.189,03

Total placements immobiliers

3.377.961,85

2.585.931,00

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

52.048.362,52

47.908.320,26

Distribution de bénéfices

30.000.000,00

21.500.000,00

14 -

Obligations d'Etat (26211,26221)

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

22.048.362,52

26.408.320,26

Bons du Trésor (26213,26223)

165.000.000,00

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.

Obligations garanties par l'Etat (26215,26225)

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE

Titres hypothécaires (2623)

I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Titres de créances négiciables (2624)

Variations (a-b)

Excercice précédent (b)

Exercice (a)

MASSES

Titres de créances échues (2625)

emplois (c)

ressources (d)

Autres obligations et bons (26218,26228,2481,3504,3506,3508)

126.220.457,30

126.513.933,64

293.476,34

Financement permanent (moins rubrique 16)

279.777.066,25

276.115.129,21

3.661.937,04

Total Obligations, bons et titres de créances négociables

291.220.457,30 291.220.457,30 291.513.933,64

293.476,34

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

22.503.821,70

31.635.352,73

9.131.531,03

.= Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)

257.273.244,55 244.479.776,48

12.793.468,07

Titres de participation (2631,2510)

18.140.429,42

Provisions techniques nettes de cessions (16 - 31)

199.934.731,43

175.072.307,75

24.862.423,68

Actions cotées

11.784.752,00

8.230.598,86

7.438.880,00

-791.718,86

Placements moins dépôts des réassurances (26 - 42)

198.540.305,87

205.926.286,71

7.385.980,84

OPCVM obligations

8.682.170,94

8.450.765,46

-231.405,48

.= Besoin en couverture (4 - 5) (B)

1.394.425,56 -30.853.978,96

32.248.404,52

Actif circulant (moins rubrique 32)

362.134.357,98

322.264.369,00

39.869.988,98

OPCVM Actions

Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

116.035.377,60

127.036.936,73

11.001.559,13

OPCVM Divers

.Besoin de financement (7 - 8) (C)

246.098.980,38 195.227.432,27 50.871.548,11

Autres actions etv parts sociales

Trésorerie nette (actif - passif) = (A + B - C)

12.568.689,73

18.398.365,25

5.829.675,52

Total actions et titres de participation

38.607.352,36

16.912.769,80 15.889.645,46

-1.023.124,34

II EMPLOIS ET RESSOURCES

Exercice

Exercice précédent

Prêts en première hypothèque (2641,2411)

Résultat net

33.661.937,04

33.524.866,87

Avances sur polices vie (2653)

Variation des provisions techniques nettes de cessions

24.862.423,68

-2.908.914,89

Variation des frais d'acquisition reportés

-2.882.589,81

-320.150,54

Prêts nantis par des obligations (2644)

Variations des amortissements et provisions (1)

7.273.596,89

-5.953.614,44

Autres Prêts (2648,2415,2416,2418,2483,2487,2488,2683,2688)

5.579.686,73

Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)

.+ ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif

Total prêts et créances immobilisés

5.579.686,73

.+ ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs

34.666,67

Dépôts à terme (2651)

22.000.000,00

Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)

-56.635.880,79

-28.972.906,97

OPCVM Monétaires (2653)

1.474.546,03

1.483.155,52

8.609,49

Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448)

7.051.659,55

-36.395.865,96

Autres dépôts (2658,2486)

722.655,44

Autres variations (349 - 449)

2.517.863,72

252.462,61

Valeurs remises aux cédants (2672)

A- flux d'exploitation

15.883.676,95

-40.774.123,32

Acquisitions - cessions d'immeubles (261)

Créances pour espèces remises aux cédantes (2675)

Acquisitions - cessions d'obligations (262)

-165.000.000,00

Total Dépôts

24.197.201,47

24.197.201,47 24.205.810,96

8.609,49

Acquisitions - cessions d'actions (263)

168.198.168,18

39.536.942,88

Placements immobiliers (2661)

Autres Acquisitions - cessions du (26)

3.522.138,29

5.611.037,29

Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)

-3.606.963,91

32.742.658,05

Obligations et bons (2662)

B- flux d'investissement

3.113.342,56

77.890.638,22

Actions et parts autres que les OPCVM (2263)

Dividendes versés

-30.000.000,00

-21.500.000,00

Emissions / (remboursement) nets d'emprunts

Parts et actions OPCVM (2664)

Augmentation / (réduction) d'actions auto-détenues

Partes et actions autres OPCVM (2665)

C- flux De financement

-30.000.000,00

-21.500.000,00

D- Impact de change (+17-27-37+47)

Autres placements (2668)

5.173.304,97

-1.256.842,02

E- Variation nette de la trésorerie (A + B + C + D)

-5.829.675,52

14.359.672,88

Total Placements unités de comptes

F- Trésorerie au 1er janvier

18.398.365,25

4.038.692,37

TOTAL

362.982.659,71 334.916.359,57 334.195.321,06

-721.038,51

G- Trésorerie en fin de période (E + F)

12.568.689,73

18.398.365,25

1) Valeur de réalisation au 31 décembre de l’exercice (cours de bourse, valeur de marché, valeur d’expertise…)

(1) DOTATION MOINS REPRISES

AFRICA First Assist, Entreprise régie par la loi N° 17-99 Portant Code des Assurances - S. A. au Capital de 50.000.000 Dh - RC.Casablanca N° : 40.225 - IF : 1030998 - CNSS : 1038662 - TVA / 806364 - Patente : 36100217 - ICE : 001525946000014 Siège Social : Lot de la CIVIM, Route de l’aéroport Q. I. Sidi Maârouf - Casablanca - Télé : 05 22 95 93 00 - Fax : 05 22 58 68 73 - E-mail : contact@africafirstassist.com - www.africafirstassist.com

Made with FlippingBook flipbook maker