COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2019
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant brut à la fin de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
52 808 204,26
663 712,22
53 471 916,48
44 196 070,12
2 440 696,34
46 636 766,46
6 835 150,02
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
52 808 204,26
663 712,22
53 471 916,48
44 196 070,12
2 440 696,34
46 636 766,46
6 835 150,02
93 636 190,03 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 20 555 920,95 1 426 227,95 16 039 367,47 3 090 325,53
922 070,83
3 889 809,61
90 668 451,25 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 17 481 875,17 1 525 859,95 13 383 674,69 2 572 340,53
47 543 420,96 16 531 985,25
3 488 927,08 1 513 103,21
3 723 503,11
47 308 844,93 18 045 088,46
43 359 606,32 39 897 127,54 18 033 663,00 21 863 464,54 1 699 640,05 214 469,17 1 439 510,36 45 660,52
-
Immeubles d'exploitation
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
16 531 985,25
1 513 103,21
18 045 088,46
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
815 763,83 99 632,00 692 981,83 23 150,00
3 889 809,61
18 581 060,09 1 126 566,16 14 693 258,67 2 761 235,26
924 678,14 184 824,62 578 493,60 161 359,92
3 723 503,11
15 782 235,12 1 311 390,78 11 944 164,33 2 526 680,01
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
3 348 674,61 541 135,00
3 327 587,94 395 915,17
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
15 138 053,08
106 307,00
15 244 360,08
12 430 375,62
1 051 145,73
13 481 521,35
1 762 838,73
146 444 394,29
1 585 783,05
3 889 809,61
144 140 367,73
91 739 491,08
5 929 623,42
3 723 503,11
93 945 611,39
50 194 756,34
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
31/12/2019 31/12/2018 156 100 866,31 158 344 109,93 1 806 381,11 1 883 002,72 -52 995 293,90 -54 590 541,70 -255 550,77 -38 022 961,00 -53 594 226,92 -54 035 609,74 181 743,52 394 912,86
A.1.1 Présentation des états de synthèse
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
Les états de synthèse de l'exercice clos le 31 Décembre 2019 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
Impôts sur les résultats versés
-790 444,95
-897 059,50
A.1.2 Immobilisations Corporelles
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
50 453 474,40 13 075 853,57
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2019. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
34 469,71
4 770 355,97 -24 628 217,92
Créances sur la clientèle
-91 375 011,31
Titres de transaction et de placement Autres actifs
713 408,45
33 130 055,27
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-85 871 153,15 7 992 452,63
26 405 067,70 14 906 814,37
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
-7 701 344,07
37 087 504,49
A.1.3 Immobilisations financières
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-176 207 177,74 91 671 579,88
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
-125 753 703,34 104 747 433,45
680 024,00
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
-1 585 783,05 -1 966 992,11
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus)
-1 585 783,05 -1 286 968,11
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
Déclassement
-1 000 000,00 38 000 000,00
Emission d'actions
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
37 000 000,00
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
-90 339 486,39 103 460 465,34 130 773 947,74 27 313 482,40 40 434 461,35 130 773 947,74
Base de provision
CREANCE SUR LA CLIENTELE
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Secteur privé
Secteur public
Total 31/12/2018
Provisionnement
CREANCES
Total 31/12/2019
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
15 973 325,92
15 973 325,92
11 107 968,66
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales
sur le Maroc -
Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
15 973 325,92
15 973 325,92
11 107 968,66
-
1 334 263 713,48
1 334 263 713,48 1 309 883 469,46
CREDITS A LA CONSOMMATION
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
4 579 123,88
4 579 123,88
4 406 492,79
CREDITS A L'EQUIPEMENT
8 297 399,67
8 297 399,67
7 857 952,52
CREDITS IMMOBILIER
33 020 814,06
33 020 814,06
28 679 795,41
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
Etablissements de crédits à l'étranger
Banques au Maroc
Total 31/12/2019
Total 31/12/2018
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
723 209,25
723 209,25
813 627,08
59 910 745,15
59 910 745,15
43 962 991,45
1 456 768 331,41 1 456 768 331,41 1 406 712 297,37
TOTAL
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
1 336 204,87
1 336 204,87 1 695 255,16
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
En cours 31/12/2018 Dotations
Autres variations
Encours 31/12/2019 409 713 485,30
PROVISIONS
Reprises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR : Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et em- plois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF Provisions pour risques d’ex- écution d’engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
427 198 478,50
114 834 802,10
132 319 795,30
427 198 478,50
114 834 802,10 132 319 795,30
409 713 485,30
PRETS FINANCIERS
100 000,00
100 000,00
AUTRES CREANCES
813 048,10
813 048,10 488 467,52
INTERETS COURUS A RECEVOIR
100 000,00
100 000,00
CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Provisions réglementées
2 149 252,97
2 149 252,97 2 183 722,68
TOTAL
427 298 478,50
114 834 802,10
132 319 795,30
409 813 485,30
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