IKS
Kontrollaktivitäten:
Kontrollaktivi- täten / Maßnahmen
Risiskobewertung
Risikoidentifikation
Kontrollaktivitäten sind Tätigkeiten (z.B.: Funktionstrennung, 4 Augen- prinzip, Soll/Ist Vergleiche, IT-Maßnahmen…) , die ergriffen werden, um identifizierte Risiken in einem Prozess zu minimieren bzw. im besten Fall zu beseitigen
Sollen in einem angemessenen Verhältnis zum vermeidbaren Risiko stehen
Dokumentation der Durchführung (Wer, Was, Wie)
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