BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo
Por el año terminado el 30 de junio de 2024
(Cifras en Balboas)
2024
2023
Nota
Flujos de efectivo en las actividades de operación: Pérdida neta Ajustes para conciliar la pérdida neta con el efectivo neto de las actividades de operación: Depreciación y amortización Provisión para pérdidas en préstamos Reverso de provisión pérdidas en inversiones Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar Reverso de provisión para pérdidas en depósitos en bancos
(3,217,985)
(2,792,889)
10, 12
2,102,464 6,054,818
1,842,229 4,122,227 (150,881)
4 4 4 4
(57,613)
2,863
2,784
(542)
(7)
Provisión para bienes adjudicados Pérdida en venta de bienes adjudicados Ganancia neta en venta de inversiones Pérdida en inversiones a VRCR Descartes de propiedades y equipo Impuesto sobre la renta,neto
11
95,490
0
1,565,830
1,091,431
0 0
65,042
(1,946,814)
10 24
6,414
6,848
420,388
794,364
Ingreso neto por intereses
(20,426,267)
(17,814,128)
Cambios en activos y pasivos operativos: Depósitos a plazo en bancos con vencimientos originales mayores a 3 meses
7
0
750,000 24,957
Inversiones en valores a VRCR
19,830
Préstamos Otros activos
(14,290,347) (8,242,185) 3,406,765 (1,220,824)
(5,379,645) (7,514,989) (1,516,373)
Depósitos de clientes e interbancarios
Otros pasivos
122,601
Efectivo generado de operación: Intereses cobrados
32,193,556 (12,751,962)
31,734,084 (12,316,419)
Intereses pagados
(47,442)
0
Impuesto sobre la renta pagado
Flujos de efectivo de las actividades de operación
(14,386,749)
(8,875,578)
Actividades de inversión: Compra de inversiones en valores Ventas de inversiones en valores Vencimientos de inversiones en valores
(44,469,489)
(49,398,647)
500,000
459,375
59,725,000 3,756,977 (1,163,224) 18,349,264
68,857,799 4,010,360 (1,802,014) 22,126,873 1,500,000 (6,693,376) 1,665,000 (4,400,000) 1,049,000 (9,634,000) 115,825 5,000,000 1,550,000 (126,370)
Ventas de bienes adjudicados
11
Adquisición de propiedades, equipos y activos intangibles Flujos de efectivo de las actividades de inversión
10, 12
Actividades de financiamiento: Producto de nuevos financiamientos recibidos
15 15
0
Pagos a financiamientos recibidos
(7,366,453) 1,457,000 (1,665,000)
Producto de la emisión de valores comerciales negociables Producto de la redención y pagos de valores comerciales negociables
18
Producto de la emisión de bonos corporativos
966,000
Producto de la redención y cancelación de bonos corporativos
(4,400,000)
Producto de la emisión de bonos subordinados Producto de la venta de propiedades
0 0
11 21 19
Aporte de capital
4,500,000 (501,946) (22,466) (7,032,865) (3,070,350) 19,238,752 16,168,402
Pagos por arrendamientos Impuesto complementario
0
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
(9,973,921)
(Disminición) aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
3,277,374 15,961,378 19,238,752
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
7
El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
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