Communication financière
BILAN AU 30 JUIN 2023
(En milliers de DH)
ACTIF
30/06/2023 31/12/2022
PASSIF
30/06/2023
31/12/2022
1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
0,00
0,00
15
12
165 281
155 218
. A vue
952
454
2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés
261 261 0,00
264 264 0,00
. A terme
164 329
154 764
. A vue
3. Dépôts de la clientèle . Comptes à vue créditeurs
22
24
. A terme
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24
3. Créances sur la clientèle
559 318 556 713
534 054 531 703
. Comptes d'épargne
. Crédits de trésorerie et à la consommation
. Dépôts à terme
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers
0,00 0,00
0,00 0,00
. Autres comptes créditeurs 4.Titres de créance émis . Titres de créance négociables
. Autres crédits
2 605
2 350
4. Créances acquises par affacturage 5. Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées
0,00
0,00
. Emprunts obligataires
0
0
. Autres titres de créance émis
0,00 0,00
0,00 0,00
5. Autres passifs
39 052
35 574
. Autres titres de créance
6. Provisions pour risques et charges
1 980
1 980
. Titres de propriété
0
0
7. Provisions réglementées
544
434
6. Autres actifs
2 350
1 634
8. Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 9. Dettes subordonnées
7. Titres d'investissement
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 913
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 616
6 500
6 500
. Bons du Trésor et valeurs assimilées
10. Écarts de réévaluation
0,00
0,00
. Autres titres de créance
11. Réserves et primes liées au capital
252 298 90 000
223 136 90 000
8. Titres de participation et emplois assimilés
12. Capital
9. Créances subordonnées
13. Actionnaires. Capital non versé (-)
10. Immobilisations données en crédit-bail et en location
0,00
0,00
11. Immobilisations incorporelles 12. Immobilisations corporelles
14. Report à nouveau (+/-)
0
7 932
5 448
15. Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
0,00
0,00
16. Résultat net de l'exercice (+/-)
15 112 570 789
29 162 542 027
TOTAL ACTIF
570 789
542 027
TOTAL PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2023
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AU 30 JUIN 2023
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS
LIBELLE
30/06/2023
30/06/2022
I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
36 769
36 021
LIBELLE
30/06/2023
30/06/2022
1. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
1. + Intérêts et produits assimilés 2. - Intérêts et charges assimilées
36 665 3 663 33 002
35 931 4 176
36 665
35 931
3. Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 5. Produits sur titres de propriété 6.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 7.Commissions sur prestations de service
Marge d'interets
31 755
3. + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 4. - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location 5. + Commissions perçues 7. + Résultat des opérations sur titres de transaction 8. + Résultat des opérations sur titres de placement 9. + Résultat des opérations de change 10. + Résultat des opérations sur produits dérivés Résultat des opérations de marché 11. + Divers autres produits bancaires 12. - Diverses autres charges bancaires Produit net bancaire 6. - Commissions servies Marge sur commissions 13. + Résultat des opérations sur immobilisations financières 14. + Autres produits d'exploitation non bancaire 15. - Autres charges d'exploitation non bancaire
103
90
103 124 -21
90 154 -64
8.Autres produits bancaires
2
2
II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
3 786 3 663
4 330 4 176
8. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
9. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 10. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 11. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 12. Autres charges bancaires
2
0
124
154
32 983
31 690
III. PRODUIT NET BANCAIRE
32 983
31 690
136 60
90
13. Produits d'exploitation non bancaire 14. Charges d'exploitation non bancaire
136
90
16. - Charges générales d'exploitation Résultat brut d'exploitation
6 932 26 126
7 129 24 651
60
0,00
17. + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 18. + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
-342
-242
IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
6 932 3 930
7 129 3 798
15. Charges de personnel 16. Impôts et taxes 17. Charges externes
110
-96
RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NON COURANT 19. - Impôts sur les résultats RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
26 358 -1 274 9 972 15 112
24 990 -1 266 9 328 14 397
67
73
1 884
2 021
18. Autres charges générales d'exploitation
490 562
490 748
19. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
LIBELLE
30/06/2023
30/06/2022
V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 20. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
1 594 1 192
1 070 1 060
+ RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
15 112
14 397
20. + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 21. + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 22. + Dotations aux provisions pour risques généraux
562
748
21. Pertes sur créances irrécouvrables 22. Autres dotations aux provisions
227 175
0 9
0,00 175 0,00
0,00
23. + Dotations aux provisions réglementées 24. + Dotations non courantes
9
VI. REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 23. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
1 826 1 761
1 408 1 303
0,00 106
25. - Reprises de provisions
65 80 60
26. - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 27. + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 28. - Plus-values de cession sur immobilisations financières 29. + Moins-values de cession sur immobilisations financières
14
24. Récupérations sur créances amorties 25. Autres reprises de provisions
0
0
65
106
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
VII. RÉSULTAT COURANT 26. Produits non courants 27. Charges non courantes
26 358
24 990
30. - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
15 764
15 034
0,00 1 266
31. - Bénéfices distribués + AUTOFINANCEMENT
0
1 274
15 764
15 034
VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS
25 085
23 724
PROVISIONS AU 30 JUIN 2023
28. Impôts sur les résultats
9 972
9 328
PROVISIONS
ENCOURS 31/12/2021 DOTATIONS
REPRISES ENCOURS 30/06/2022
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
5 068
1 192
1 761
4 499
IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
15 112
14 397
4 499
5 068
1 192
1 761
TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES
38 731 23 618 15 112
37 519 23 122 14 397
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
2 414
175
65
2 524
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 30 JUIN 2023
1 980
0
0
1 980
LIBELLE
30/06/2023
31/12/2022
544
434
175
65
1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2. (+) Récupérations sur créances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6. (-) Charges générales d'exploitation versées
36 769
71 843
TOTAL
7 482
1 367
1 826
7 023
0
0
CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2023
136
1 517 8 285 2 531
3 656 1 334 6 370 9 972
Secteur privé
Total 30/06/2017 Total 30/06/2023
Total 31/12/2016 Total 31/12/2022
CREANCES
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
13 396,30
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
7. (-) Impôts sur les résultats versés
18 850 30 298
I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
15 573
Variation des : 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
3
-240
553 719
553 719
528 780
9. (+) Créances sur la clientèle
-24 923
11 450
0
0
10. (+) Titres de transaction et de placement
11. (+) Autres actifs
-717
-825
2 994 2 605 2 074
2 994 2 605 2 074
2 924 2 350 1 938
12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
10 063
-15 574
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances Compromises
482
482
353
14. (+) Dépôts de la clientèle 15. (+) Titres de créance émis 16. (+) Autres passifs
-2
24
50
50
60
TOTAL
559 318
559 318
534 054
3 478
-23 615 -28 780
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX PERIODE DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2023 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de DAR SALAF S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de ges- tion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection des états annexes ci-joints relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 363 910,63, dont un bénéfice net de KMAD 15 112,49 (ci-après «les états financiers»), relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie sig- nificative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 26 septembre 2023 Le commissaire aux comptes
II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
-12 097
3 476
1 517
17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18. (+) Valeur nette des immobilisations cedées 19. (-) Acquisition d'immobilisations financières 20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
0
350
-3 342
-1 865
21. (+) Intérêts perçus 22. (+) Dividendes perçus
0,00 0,00
0,00 0,00
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-3 342
-1 515
23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24. (+) Emission de dettes subordonnées 25. (+) Emission d'actions 26. (+) Remboursement des capitaux propres et assimilés
0,00 131
0,00 0,00
27. (+) Intérêts versés
28. (+) Dividendes versés V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
0 131
0 0
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
3
2 9
12 15
12
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