COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2023
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l'exercice
Montant brut au début de l'exercice
Montant Des acquisitions au cours de l'exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l'exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Nature
Dotation au titre de l'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
55 085 237,56
2 977 047,72
58 062 285,28
52 124 882,90
540 496,37
52 665 379,27
5 396 906,01
- droit au bail - immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation
55 085 237,56
2 977 047,72
58 062 285,28
52 124 882,90
540 496,37
52 665 379,27
5 396 906,01
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - Immeubles d'exploitation
88 588 860,08 56 442 216,00 17 141 663,00 39 300 553,00
2 766 962,00
723 682,83
90 632 139,25 56 442 216,00 17 141 663,00 39 300 553,00
51 912 466,62 22 012 037,42
1 455 096,25 681 238,16
723 682,83
52 643 880,04 22 693 275,58
37 988 259,21 33 748 940,42 17 141 663,00 16 607 277,42
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
22 012 037,42
681 238,16
22 693 275,58
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction
- Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
15 682 145,00 2 108 254,75
2 730 162,00
723 682,83
17 688 624,17 2 166 254,75
14 276 692,88 1 754 516,18
511 473,36
723 682,83
14 064 483,41 1 842 959,68
3 624 140,76
58 000,00
88 443,50
323 295,07
12 134 578,73 1 439 311,52
2 672 162,00
14 806 740,73
11 090 967,70 1 431 209,00
420 714,86
11 511 682,56
3 295 058,17
723 682,83
715 628,69
2 315,00
723 682,83
709 841,17
5 787,52
. Autres matériels d'exploitation
- Autres immobilisations corporelles d'exploitation
16 464 499,08
36 800,00
16 501 299,08
15 623 736,32
262 384,73
15 886 121,05
615 178,03
- Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation
TOTAL
143 674 097,64
5 744 009,72
723 682,83
148 694 424,53
104 037 349,52
1 995 592,62
723 682,83
105 309 259,31
43 385 165,22
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2023
31/12/2022
A.1.1 Présentation des états de synthèse Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 JUIN 2023 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit. A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 JUIN 2023. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés. Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation. Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de: - 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS -NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
90 669 401,16
184 470 430,03
626 130,00 250 860,97
864 543,83 27 684,06
- 35 577 237,79
-
67 304 245,31 - 286 878,07 - 59 228 346,34 - 741 451,00
- 17 231,44
- 30 352 725,48 - 457 732,00
Impôts sur les résultats versés
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
25 141 465,42
57 801 737,20
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
906 384,19
129 205,57
Créances sur la clientèle
- 16 206 843,40
- 180 175 610,60
Titres de transaction et de placement Autres actifs
- 5 652 496,59
- 17 202,80 - 225 970,75 - 14 717 635,63 - 17 907 435,03
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
15 363,85
- 24 793 984,10 - 21 916 456,85
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
45 726 976,90
28 157 755,17
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation
- 21 921 056,00
- 184 756 894,07 - 126 955 156,87
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II )
3 220 409,42
Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
- 5 744 009,72
- 2 346 407,81
Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
- 5 744 009,72
- 2 346 407,81
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
4 731 250,02
122 322 687,54
Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
4 731 250,02 2 207 649,72 17 994 077,02 20 201 726,74
122 322 687,54 - 6 978 877,14 24 972 954,16 17 994 077,02
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
CREANCE SUR LA CLIENTELE
DETTES SUBORDONNEES
dont autres apparentés
dont entreprises liées
Secteur privé
Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité
Montant de l'emprunt en
Montant en monnaie de l'emprunt
Monnaie de l'emprunt
Cours
Durée
Secteur public
Total 30/06/2023
Total 31/12/2022
Taux
Montant 31/12/2022
Montant 30/06/2023
Montant 31/12/2022
Montant 30/06/2023
CREANCES
monnaie nationale 45 000 000 16 000 000 67 000 000 53 000 000
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
MAD MAD MAD MAD
45 000 000 16 000 000 67 000 000 53 000 000
1 5,25% 10ans 1 5,00% Indeterminée 1 5,25% 10ans 1 5,25% 10ans
45 000 000 16 000 000 67 000 000 53 000 000
45 000 000 16 000 000 67 000 000 53 000 000
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc
- -
Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
TOTAL 181 000 000,00
181 000 000,00
181 000 000,00
181 000 000,00
-
-
ATTESTATION
1 864 478 580,42 1 864 478 580,42 1 791 005 066,35
CREDITS A LA CONSOMMATION
CREDITS A L'EQUIPEMENT
7 349 972,06
7 349 972,06
7 999 297,08
CREDITS IMMOBILIER
26 640 301,49
26 640 301,49
96 607 686,81
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
309 272,06
309 272,06
610 612,15
INTERETS COURUS A RECEVOIR
50 620 834,39
50 620 834,39
58 572 465,84
CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
TOTAL
1 949 398 960,42 1 949 398 960,42 1 954 795 128,23
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT- ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT-
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
En cours 31/12/2022
Encours 30/06/2023
PROVISIONS
Dotations
Reprises
Autres variations
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
427 989 053,46
58 551 212,16
55 017 770,88
431 522 494,74
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs
427 989 053,46
58 551 212,16
55 017 770,88
431 522 494,74
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
1 534 930,01
1 366 710,39
1 407 089,23
1 494 551,17
Provisions pour risques d’exécution d’en- gagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
1 401 329,09
1 366 710,39
1 401 329,09
1 366 710,39
5 760,14
133 600,92
127 840,78
Provisions réglementées
TOTAL
429 523 983,47
59 917 922,55
56 424 860,11
433 017 045,91
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