Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2023
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2023
30/06/2022 18 182 343
PASSIF
30/06/2023 31/12/2022
ACTIF
30/06/2023 31/12/2022
16 572
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
7
1
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
10 610 5 919
10 315 7 802
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
72 742 72 742
59 798 59 798
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
7 950 7 950
6 997 6 997
. A vue
. A vue
. A terme
-
-
43
62
. A terme
Autres produits bancaires
0,26
3
Dépôts de la clientèle
207 319
235 038
Créances sur la clientèle
14 738
11 149
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
936
2 181
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 464
2 275
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
668 261
1 712
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
468
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
207 319
235 038
12 274
8 874
8
2
Créances acquises par affacturage
314 234 322 857
PRODUIT NET BANCAIRE
15 635
16 001
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
- -
1 2
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
10 698
10 529
Charges de personnel
6 407
6 437
Impôts et taxes Charges externes
61
66
Autres passifs
12 180
12 629
3 905
3 490
Autres actifs
15 750
26 392
Autres charges générales d'exploitation
11
38
Provisions pour risques et charges
10 765
12 065
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
314
498
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
800
1 356
IRRECOUVRABLES
0
0
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
-
6
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
-
-
800
1 350
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
389
464
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT
Immobilisations corporelles
5 488
5 682
Actionnaires. Capital non versé (-)
4 137
4 115
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
2 100 2 304 3 933 1 755
-
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
124
3 991 2 117
Résultat net (+/-)
2 178
642
Total de l'Actif
358 660 373 646
Total du Passif
358 660
373 646
RESULTAT NET
2 178
1 873
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2022
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2023
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2023
31/12/2022
Secteur public
Total 30/06/2023
Total 31/12/2022
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
359 805
420 877
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
16 572
36 724
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
- -
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
232
281 257
320 598
-936
-4 112
-
-
-2 304
-269
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
78 549
100 278
-10 384
-21 274
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-1 755
-4 312
2 464
2 464
2 275
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
1 193
6 989
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
212 994
284 463
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-953
-1 684 3 857 19 497
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
65 285 56 333 91 375
107 454 56 333 120 675
Créances sur la clientèle
-3 589 8 623
7 539
7 539
4 138
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
-
-
314 234 314 234 322 857
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
10 642
-997
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
12 944 -27 719
-46 874 20 326
4 736
4 736
4 736
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 736
4 736
4 736
Autres passifs
-449
2 727
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-500
-3 147 3 842
TOTAL
328 972 328 972 334 006
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2023 30/06/2022
693
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
3 100
4 127 1 499
- Intérêts et charges assimilées
401
-
2
En milliers de DH
Encours 31/12/2022
Autres variations
Encours 30/06/2023
MARGE D'INTERET
2 699
2 628
-45
-219
PROVISIONS
Dotations Reprises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
84 266
-
84 266
-
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-45
-217
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
84 266
-
-
-
84 266
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
13 471
14 053
527
681
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
12 065
2 100,00
10 765
800
-
Marge sur commissions
12 944
13 372
-642
-3 626
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-642
-3 626
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
12 065
800 2 100,00
-
10 765
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
-8
1
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
6,69
-0,38
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
1
1
Résultat des opérations de marché
-8
1
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
7
1
TOTAL GENERAL
96 331
800 2 100,00
95 031
-
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2023 En exécution de la mission prévue par le Dahir 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12 et conformément à la circulaire 4/W/16 qui fixe les conditions selon lesquelles les établissements de crédit doivent publier leurs états de synthèse, Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation inter- médiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 55.653.715,26, dont un bénéfice net de MAD 2.178.411,98, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le Directoire le 12 septembre 2023, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 30 juin 2023, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 22 septembre 2023 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
15 635
16 001
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
- -
1 2
- Autres charges d'exploitation non bancaire
- Charges générales d'exploitation
10 698
10 529
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
4 937
5 471
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
-
6
800
1 350
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
4 137 3 933 1 755
4 115 3 991 2 117
RESULTAT NET
2 178
1 873
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
2 178
1 873
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
314
498
800
1 350
-
2
3 293
3 723
- Bénéfices distribués
642
3 626
+ AUTOFINANCEMENT
2 651
98
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