ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2023 COMPTES CONSOLIDES
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
PASSIF
30-juin
31-déc
ACTIF
30-juin
31-déc
2023
2022
2023
2022
Capital
602 836 1 247 283 244 982 2 095 101 2 095 057 0
602 836
Actif immobilisé Ecart d'acquisition
Réserves consolidées Ecart de conversion
1 164 244
28 750 124 823 319 828
38 004 129 010 321 108
0
Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence
Résultat
413 821 2 180 900 2 180 857
Capitaux propres de l’ensemble consolidé Dont : Capitaux propres part du groupe
Placements affectés aux opérations d’assurance
12 819 934
12 969 912
Intérêts minoritaires
44
43
Autres immobilisations Impôts différés actifs
143 466
157 231
6 600
8 382
Dettes de financement Provisions techniques
7 536
7 544
13 443 402
13 623 647
14 683 787 16 790 425
14 242 308 16 430 751
Actif circulant Part des cessionnaires dans les provisions techniques Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs
Passif circulant Dettes pour les espèces remises par les cessionnaires Cessionnaires, cédants coassureurs et comptes rattachés créditeurs Assurés, intermédiaires et comptes rattachés créditeurs
1 302 227 3 205 580 2 072 976 6 580 784
1 386 510 2 534 128 1 895 026 5 815 664
658 938 483 299 848 694 659 994
731 306 391 913 798 047 766 632
Autres éléments de l’actif circulant
Autres dettes du passif circulant
2 650 924 893 178 20 334 527
2 687 897 501 171 19 619 820
Trésorerie - actif
310 341
180 509
Trésorerie – passif
20 334 527
19 619 820
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
ETAT DE SOLDE DE GESTION CONSOLIDÉ
30-juin-2023 30-juin-2022
1
Primes émises
3 085 334 (495 483) 428 382 3 018 232 (1 798 885)
3 143 388 (324 878) 516 720 3 335 230 (2 011 661) (38 834) (330 002) (126 276) (18 459) (2 531 900) 803 330 (319 910) (6 667) (284 491) 518 838 (22 434) (110 741) 385 663 - 30 342 5 077
30-juin-2023
30-juin-2022
Variation des provisions pour primes non acquises
2 + Produits des placements
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE Primes émises brutes
I = Chiffre d'affaires global……...…………… 3 - Prestations et frais payés 4 +/- Variation des provisions techniques 5 - Charges d'acquisition des contrats 6 - Achats consommés de mat et fournitures
607 215 (9 224)
690 126 (7 013)
Primes émises cédées
54 004
Produits techniques d’exploitation
898
11
(314 386)
Prestations et frais
(525 796)
(734 352)
(6 331)
Prestations et frais cédés
10 106
7 476
7 - Autres charges externes 8 - Charges de placements
(127 869) (73 714) (2 267 181) 751 051 (272 068) (229 477) 521 574 (20 911) (103 398) 397 265 42 591 - -
Charges techniques d’exploitation
(162 272) 143 141 (30 002)
(137 272) 137 411 (3 855) (47 469) 2 453 262 (312 897) (324 878)
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance. Charges des placements affectés aux opérations d’assurance.
Total charges de sinistres et consommations = Valeur ajoutée avant réassurance………… Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Variation des provisions pour primes non acquises cédées
II
Résultat technique Vie (A)
34 065
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE Primes émises brutes
2 478 119 (262 843) (495 483)
Primes émises cédées
9 +/- Solde de réassurance
Variation des provisions pour primes non acquises brutes Variation des provisions pour primes non acquises cédées
III
= Valeur ajoutée après réassurance…………
10 + Subventions d'exploitation 11 - Impôts et taxes 12 - Charges de personnel 13 + Autres produits d'exploitation 14 - Autres charges d'exploitation 15 + Reprises d'exploitation 16 - Dotations d'exploitation 17 +/- Résultat non technique 18 - Impôt sur les résultats 19 + Quote-part des sociétés MEE 20 - Dotations aux At de l'EA IV V
-
5 077 8 894
Produits techniques d’exploitation
6 043
Prestations et frais
(1 219 085)
(1 316 143)
= Excédent brut d'exploitation..……………..
Prestations et frais cédés
32 485
22 866
6 941 (2 904)
1 967 (2 280) 6 937
Charges techniques d’exploitation
(512 936) 285 241 (43 712) 267 827
(567 509) 379 309 (14 605) 333 376
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance Charges des placements affectés aux opérations d’assurance
-
(99 409) 301 892 (13 356) (41 593) 7 292 (9 254) 244 982
(106 381) 285 907 (11 273) (42 032) 5 924 (9 254) 229 272
Résultat technique Non Vie (B)
= Résultat technique…………………..……….
Résultat technique (C = A + B) COMPTE NON TECHNIQUE Produits non techniques courants Charges non techniques courantes Résultat non technique courant Produits non techniques non courants Charges non techniques non courantes Résultat non technique non courant
301 892
285 907
7 183
9 288
(20 036) (12 853)
(20 251) (10 963)
VI
= Résultat net de l'exercice………………….
13
9
244 981
229 039
Part du Groupe Intérêts minoritaires
(516) (503)
(319) (310)
1
233
Résultat non technique (D) Résultat avant impôt (C + D)
(13 356) 288 536 (41 593) (9 254)
(11 273) 274 634 (42 032) (9 254)
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Impôt sur le résultat
Société
Pourcentage
Méthode de Consolidation
Dotations d’amortissement des écarts d’acquisition Quote-part des sociétés mises en équivalence
d'intérêt 100,00% 100,00%
7 292
5 924
ATLANTASANAD NAJMAT AL BAHR TOURS BALZACS NEJMAT AL JANOUB
Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Mise en équivalence Mise en équivalence
Résultat net
244 982
229 272
99,99% 99,92% 28,62% 20,61%
Dont :
Part du Groupe
244 981
229 039
Intérêts minoritaires
1
233
LES EAUX MINERALES D’OULMES
JAWHARAT CHAMAL
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDÉ
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES COMPTES ANNUELS CONSOLIDES AU 30 JUIN 2023
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Variations (a-b)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
MASSES
ressources (d)
emplois (c)
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
2 106 637
2 188 444
81 807
-
623 468
653 735
-
30 267
1 483 169 13 381 560 12 160 997 1 220 564 5 278 557 1 991 987 3 286 570 (582 837)
1 534 709 12 855 797 12 238 606 617 191 4 429 154 1 956 592 2 472 562 (320 662)
51 540
-
- - -
525 763 77 610 603 373
849 403
-
-
35 395
814 008
-
-
262 175
Augmentation Diminution
II – FLUX DE TRESORERIE
juin-23 244 982 525 763
déc.-22 413 821 174 452
Résultat net
Variation des provisions techniques nettes de cessions Variation des frais d'acquisition reportés Variation des amortissements et provisions (1)
-
-
136 724
198 583
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-
-
5 543
(185 627) 57 329 100 833 (177 014)
(720 331) (118 752) (149 904)
Autres variations (349 – 449)
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
9 254
18 507
QP des sociétés mises en équivalence
(7 292)
(15 593) (5 185)
Correction du résultat du résultat de cession de titres consolidés
-
Variation des impôts différés
1 782 9 351
2 924 6 765
Dividendes versés par sociétés mises en équivalence
A – flux d'exploitation
(62 880)
589 797 (7 100)
Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)
-
49 571
10 227
(47 321) 110 335
(365 378) 219 293
19 679
(7 476)
B – flux d'investissement
132 265 (331 560)
(150 433) (313 475)
Dividendes versés
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
- -
- -
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
C – flux de financement
(331 560)
(313 475)
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
-
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
(262 175) (320 662)
125 889 (439 323)
F - Trésorerie au 1 er janvier
G - Trésorerie sur entrée de périmètre
-
(7 228)
H - Trésorerie en fin de période (E + F)
(582 837)
(320 662)
(1) dotations moins reprises
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747
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